股份公司资金审批的流程.pptVIP

第*页 XX科技资金审批流程 说明 股份公司资金审批流程的制定是基于下列几点 以XX集团《亿发〔2004〕7号XX资源集团公司关于财务体制改革的几项规定》文件的精神和规定为基础。 根据证监会相关法规要求，考虑集团公司和股份公司的人员、帐务等分开的规定对资金审批流程的影响。 基于股份公司和集团公司目前的组织结构和人员结构。 审批流程注重的是流程是否合理、顺畅，而不在于具体审批额度的大小。至于审批额度，可以在会后详细制定，以及通过督察审计部进行监督执行。 预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－中蒙药事业集团 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 下属分子公司 事业集团财务部 股份财务部 股份财务总监 股份总经理 集团总裁 股份股东大会 年度计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审核通过 审批 月度计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审批 旬计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审批 预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－化工事业集团 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 下属分子公司 事业集团财务部 股份财务部 股份财务总监 事业集团总经理 集团总裁 股份股东大会 年度计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审核通过 审批 月度计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审批 旬计划 编制 审核汇总 审核汇总 审核 审核 审批 预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－恒利公司 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 恒利公司 股份财务部 股份财务总监 股份总经理 集团总裁 股份股东大会 年度计划 编制 审核汇总 审核 审核 审核通过 审批 月度计划 编制 审核汇总 审核 审核 审批 旬计划 编制 审核汇总 审核 审核 审批 预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－股份本部 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 使用部门 股份财务部 股份财务总监 股份常务副总 股份总经理 集团总裁 股份股东大会 年度计划 编制 审核汇总 审核 审核 审核 审核通过 审批 月度计划 编制 审核汇总 审核 审核 审核 审批 旬计划 编制 审核汇总 审核 审核 审核 审批 分子公司资金支付审批程序－中蒙药事业集团 工作事项 使用单位 分/子公司经理 事业集团分管副总 股份财务总监 股份总经理 集团总裁 股份董事会 预算内 生产经营性支出 申请 审批 非生产经营性支出 3万及以下 申请 审核 审批 3万以上 申请 审核 审核 审核 审批 预算外 ５０万及以下 申请 审核 审核 审核 审核 审批 ５０万以上 申请 审核 审核 审核 审核 审核 审批 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 分子公司资金支付审批程序－化工事业集团 工作事项 使用单位 分/子公司经理 事业集团分管副总 股份财务总监 事业集团总经理 集团总裁 股份董事会 预算内 生产经营性支出 申请 审批 非生产经营性支出 3万及以下 申请 审核 审批 3万以上 申请 审核 审核 审核 审批 预算外 ５０万及以下 申请 审核 审核 审核 审核 审批 ５０万以上 申请 审核 审核 审核 审核 审核 审批 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性发表初步意见。 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 生产经营性支出：公司各部门及生产单位在日常持续生产、经营、管理中需要支付的材料、人工及其他费用。 非生产经营性支出：包括公司的固定资产投资、更新改造、对外投资并购，以及其他特定事项的支出。 注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。 分子公司资金支付审批程序－恒利公司 工作事项 使用单位 分/子公司经理 股份财务总监 股份总经理 集团总裁 股份董事会 预算内 生产经营性支出 申请 审批 非生产经营性支出 3万及以下 申请 审批 3万以上 申请 审核 审核 审批 预算外 ５０万及以下 申请 审核 审核 审核 审批 ５０万以上 申请 审核 审核 审核 审核 审批 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意见。 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 生产经营性支出：公司各部门及生产单位在日常持续生产、经营、管理中需要支付的材料、人工及其他费用。 非生产经营性支出：包括公司的固定资产投资、更新改造、对外投资并购，以及其