税法历年试题分析.doc

《税法》历年试题分析 税法概论 项目 年份 题型 分值 2000 多项选择题 1 2001 单项选择题 多项选择题 1 1 2002 多项选择题 判断题 1 1 2003 多项选择题 判断题 1 1 2004 多项选择题 判断题 1 1 2000 2001 2002 2003 2004 1.1 税法的概念 1.1.1 税法的定义 1.1.2 税收法律关系 判断题 1分 1.1.3 税法的构成要素 1.1.4 税法的分类 1.1.5 税法的作用 1.2 税法的地位及与其他法律的关系 判断题 1分 1.2.1 税法的地位 1.2.2 税法与其他法律的关系 1.3 我国税法的立法原则 1.4 我国税法的制定与实施 1.4.1 税法的制定 多选题 1分 多选题 1分 多选题 1分 1.4.2 税法的实施 1.5 我国现行税法体系 1.6 我国税收管理体制 单选题 1分 多选题 1分 多选题 1分 判断题 1分 分析： 把握税法的制定与我国的税收管理体制 增值税法 单选 多选 判断 计算 综合 合计 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 2004 1 1 2 2 2 2 2 4 3 8 10 17 2003 1 1 1 1 1 1 3 8 1 9 7 20 2002 1 1 1 1 1 1 2 6 1 6 6 15 2001 1 1 1 1 2 2 1 2 1 6.5 6 12.5 2000 1 1 1 1 1 1 1 4 2 7 6 14 2000 2001 2002 2003 2004 2.1.1 征税范围 判断题1分 判断题1分 多选题 1分 单选题 1分 2.1.2 纳税义务人 2.2.1 小规模纳税人的认定及管理 单选题1分 2.2.2 一般纳税人的认定及管理 判断题 1分 2.3.1 基本税率 2.3.2 低税率 2.3.3 征收率 判断题1分 单选题1分 2.4.1 销项税额的计算 多选题1分 多选题1分 2.4.2 进项税额的计算 单选题1分 多选题1分 判断题1分 2.4.3 应纳税额的计算 计算题 4分 综合题2个，约5分 计算题2分综合题7分 计算题2个5分 综合题4分 计算题 3个8分 计算题1分 综合题 2.5.1 小规模纳税人应纳税额的计算 判断题1分 2.5.2 若干特定货物销售时应纳税额的计算 2.6.1 兼营不同税率的货物或应税劳务 2.6.2 混合销售行为 2.6.3 兼营非应税劳务 2.7.1 进口货物征税范围和纳税人 2.7.2 进口货物的适用税率 2 进口货物应纳税额的计算 计算题1分 计算题 2.7.4 进口货物的税收管理 2.8.1 我国的出口货物退（免）税基本政策 2.8.2 出口货物退（免）税的适用范围 判断题1分 判断题1分 2.8.3 出口货物的退税率 判断题1分 2.8.4 出口货物退税的计算 判断题1分 综合题2个6分 综合题9分 计算题2分 综合题9分（涉及多税种） 2.8.5 出口货物退（免）税管理 2.9.1 纳税义务发生时间 2.9.2 纳税期限 2.10 纳税地点与纳税申报 多选题1分 2.11 增值税专用发票的使用及管理 单选题 1分 多选题1分 单选题1分 分析： 该章是重点考试的内容，所有的内容都涉及到了，分值也较多，大家要在全面理解、掌握的基础上学习，并注意和后面所得税的内容结合起来。 1、掌握征税范围的详细内容，结合营业税来具体把握货物销售、劳务、混合销售、兼营，及特殊行业的规定，要把握到点； 2、掌握销项税额计算的所有情况，尤其是特殊销售方式下销售额的确定； 3、掌握进项税额抵扣的几种方式，及时间要求； 4、出口退税和进口征税的计算； 5、企业有内销、出口、进口的情况下应纳税额的计算； 6、注意增值税征收管理的特殊规定 第三章 消费税法 单选 多选 判断 计算 综合 合计 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 2004 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5 2003 1 1 1 1 1 1 1 2 4 5 2002 1 1 1 1 1 2 1 1 4 5 2001 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 5 7 2000 1 1 1 1 3 3 1 1 1 1 7 7 2000 2001 2002 2003 2004 3.1 纳税义务人 3.2 税目、税率 3.3 应纳税