综合征管软件个体计算机定额操作实务.doc

综合征管软件1.1版 个体计算机定税操作手册 国家税务总局征收管理司 二〇〇七年五月九日 目 录 第一章 系统简介 3 1开发背景 3 2开发原则 3 3定额原理 4 3.1基本原理 4 3.2定额公式 4 3.3举例说明 5 4定额流程 6 4.1个体户申请核定定额业务流程 6 4.2税务机关自行核定个体户定额业务流程 6 第二章 操作手册 7 1系统参数设置 7 1.1个体电脑定额生成取整位数 7 1.2根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法 7 1.3发票验旧环节税额和开具日期是否必录 7 1.4个体核定及变更文书的使用模式 7 1.5电脑定额正常调整范围 8 1.6特殊调整额度 8 1.7是否启用定额项目与税务机关对照关系 8 1.8是否对纳税人启用定额项目与行业明细对照关系 8 2基础数据维护 8 2.1定额项目维护 8 2.2定额项目使用维护 10 2.3定额要素维护 12 2.4定额项目行业明细对照关系维护 13 2.5调整系数属性维护 14 2.6采集项目设置 16 2.7定额调整系数设置 19 2.8定额依据权数维护 22 2.9定额标准维护 25 3.0调整原因维护 29 3定额核定 30 3.1个体工商户定额信息采集表 30 3.2个体定额信息采集批量确认 32 3.3纳税人发票信息采集 35 3.4定额生成准备情况检查 37 3.5个体定额生成 38 4文书审批 43 4.1定额核定（调整）审批表 43 4.2定期定额核定汇总审批表 47 5监控分析 52 5.1未核定税款个体工商户监控 52 5.2定额临近起征点的纳税人情况监控 53 5.3定额核定信息采集定额生成情况 55 5.4发票开具金额超定额情况监控 55 5.5个体工商户大户税收征管情况 56 5.6核定税额和征收税额不一致情况监控 57 5.7核定定额变动情况监控 58 5.8定额特殊调整情况监控 59 5.9分行业个体工商户税负情况分析 60 5.10分地区个体工商户税负情况分析 61 6查询统计 62 6.1信息采集表查询 62 6.2定额依据查询 63 6.3定额调整系数查询 64 第三章 推广准备 66 1推广要求 66 2数据准备模板 73  第一章 系统简介 1开发背景 纳税定额管理是个体税收征管工作的重点和难点，也是纳税户反映的焦点和社会关注的热点。为解决当前定期定额管理中存在的矛盾与问题，规范个体定税工作，减少个体工商户定期定额核定和调整工作中的人为性、随意性，实现个体工商户税负核定的“公平、公开、公正”，促进个体经济健康发展，达到管理规范、定额合理、税负公平、监控及时之目的，总局决定引进现代信息技术手段，在全国范围内推行利用计算机核定定额的办法。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条和《中华人民共和国征收管理法实施细则》第四十七条及国家税务总局《个体工商户定期定额管理暂行办法》等有关规定，总局专门成立发个体工商户定期定额项目业务小组，通过调研各地当前利用计算核定定额管理的先进经验，编写了《个体工商户定额核定管理系统业务需求》（以下简称《定额核定系统》），由神州数码软件公司负责程序的开发，并将系统嵌入到综合征管系统，作为主体征管软件中相对独立的子模块。 《定额核定系统》依据税收征管法等有关规定，对业务边界作了以下定义：一是仅对实行定期定额征收方式的个体工商户进行定税；二是地税机关对于国、地税共管户，原则上应根据国税机关核定的销售额确定其定额,但为兼顾各地国、地税部门管理方式和信息化程度等方面的差异，地税机关也可以根据税法规定的程序通过该系统核定共管户个人所得税的应纳税所得额。三是在定税系统中只对增值税、营业税、城建税、教育费附加和个人所得税等税种进行核定。对房产税等其他税的核定由各地根据实际情况采取灵活有效方式进行。四是正确处理定税与其他监控手段的关系，发挥以票管税的作用，对纳税人发票开具金额超出核定定额的应予补税并进行必要的定额调整。 2开发原则 《定额核定系统》开发遵循以下原则：一是统一性原则。即《定额核定系统》开发依据国家统一的法律、法规及管理规定、业务流程，实现功能的统一。二是先进性原则，即《定额核定系统》开发根据信息化发展情况，充分考虑所使用技术的先进性，保证系统适应未来的发展。三是开放性原则。《定额核定系统》采取开放式的架构，在电脑定税基本公式不变的前提下，坚持原则性和灵活性的有机统一，因地制宜，体现在软件建设方面，就是做到流程、参数和系数的设置定义是完全开放的，各地可根据实际工作需要进行灵活设置。四是一体化原则。《定额核定系统》的信息来源与结果应实现与主体征管软件的顺利衔接，实现信息共享。 3定额原理 3.1基本原理 利用计算机核定定额是充分运用信息化手段，实现定额核