晋城煤业集团2012年预算编制大纲.docVIP

附件1 晋城煤业集团2012年预算编制大纲 第一章 总则 第一条 为明确预算编制的基本思路、原则、目标、程序、方法以及各预算责任中心（集团本部各专业处室、产业发展局、各子分公司及附属单位,下同）在预算编制中的职责，提高预算编制质量和效率，确保预算编制工作的规范运行和有序推进，依据《晋城煤业集团预算管理办法》、《晋城煤业集团预算编制办法》等文件精神，特制定《晋城煤业集团2012年预算编制大纲》（以下简称《编制大纲》）。 第二章 预算编制的基本思路和原则 第二条 以集团公司战略愿景和“十二五”发展规划为指引，以优化资源配置、提升经济运行质量为目标，整体推进与分级、分类指导相结合，强化各预算责任中心的预算目标，确保预算编制质量和效率，提升全面预算管理水平，为企业转型跨越发展打好基础。 第三条 编制原则 1、严肃性。预算是企业“内部宪法”，年度预算指标一经批准，不予调整。各预算责任中心要高度重视预算编制工作，重大财务收支必须要进行集体研究，充分论证，预算编制与管理措施要同步谋划，统筹安排；预算指标要与各预算责任中心人员、具体措施及实施时间相结合,强化预算的约束力。 2、先进性。各预算责任中心要在充分考虑集团公司“十二五”发展规划和战略目标的基础上，科学分析本单位经营管理现状，按照“跳起来摘桃子”的要求，确定各项预算目标，预算目标要有一定的高度和难度，并力求有所突破。要积极与行业先进水平对标、与标杆企业对比，努力通过技术进步和管理创新，深入挖潜增效、增收节支，不断提高企业经济运行效率和效益。 3、可行性。各预算责任中心在编制年度预算时要本着实事求是的精神，从严从细，深入挖潜，在保证各项指标先进性的前提下，使预算编制既能实现集团公司总体经营目标，又符合企业实际，不隐瞒、不虚报。同时针对市场变动等不确定因素的影响，集团公司在确定煤炭板块和煤化工板块预算目标时，引入弹性预算理念，通过确定不同的预算方案，进一步提高预算指标的科学性和合理性。 4、完整性。年度预算要统筹规划、周密安排，充分体现全面预算的思想，预算方案不仅要有详细的数据信息、测算基础，还应包括预算年度内外部经营形势分析、全面预算管理工作安排、完成预算目标的具体措施等内容。各预算责任中心应将职责范围内的所有收入、支出及现金流完整地反映在年度预算中，做到不重不漏，从源头上杜绝预算外收支；财务预算要与业务预算、资本预算相互衔接，与预算年度工作部署统一协调。 5、立体化。集团公司依据集团管控的职能定位，继续强化三个不同层次责任中心的划分，即集团公司本部为投融资中心、各子分公司为利润中心、附属经费单位和各子分公司下属区队（车间）为成本中心。 预算责任中心是指集团公司本部各专业处室、产业发展局、各子分公司及附属单位。集团公司本部各专业处室、产业发展局为预算编制责任处室，同时也是本部门责任范围内预算指标的责任中心；各子分公司及附属单位为二级预算责任中心。对不同板块、不同类型、不同控股比例的各二级预算责任中心，就编制标准和侧重点实行区别对待、分类指导。为逐步建立层级管理、分类指导的立体化预算体系夯实基础。 6、全员参与。预算编制应充分发动群众参与。各预算责任中心要按照“谁承担目标任务谁编制预算，谁花钱谁编制预算”的要求，让各级预算执行者参与到预算编制的过程中来，向各级预算编制人员公开预算编制原则、目标、程序、方法、要求和结果，充分发挥全体员工的积极性和创造性，确保预算编制拥有广泛的群众基础，有效提升全面预算在基层的执行力。 第三章 预算编制的组织领导 第四条 集团公司成立预算编制领导组，统一组织全公司的预算编制工作。 预算编制领导组组长：集团公司董事长、总经理 常务副组长：集团公司总会计师 副组长：集团公司其他领导、赵俊平总经理助理 成员：财务中心、发展与建设局、人力资源管理中心、秘书局、生产处、机电处、通风处、洗选加工处、资源环境管理局、审计部、运销处、装备物资公司、各产业发展局、资源整合办及社保中心 预算编制领导组主要职责：组织召开预算编制会议，对预算编制工作进行监督、检查，对集团公司预算编制方案进行审核、平衡。 预算编制领导组由常务副组长组织开展具体工作。主要负责组织开展集团公司预算的编制、审核、汇总、平衡、上报、下达等工作，并负责协调解决预算编制过程中存在的问题。 第五条 领导组下设预算编制办公室，具体负责预算编制日常工作，办公室设在财务中心，由财务中心主任兼任办公室主任。预算编制办公室定期向预算委员会汇报工作。 第六条 预算编制领导组下设业务预算、资本预算和财务预算三个编制小组，分别负责集团公司及各预算责任中心的业务预算、资本预算及财务预算的审核和编制工作。各组组长由牵头部门负责人担任。 业务预算编制小组按板块划分为七个工作组。煤炭板块（含资源整合单位、太原煤气化公司）