第四讲 汇款.ppt

同学们提出的问题 中心汇票 头寸拨付 顺汇和逆汇 结算方式的选择和结合 结算方式的风险防范 当事人的法律责任及相互关系  汇款结算方式 掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人 熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式 了解汇款头寸偿付的方法 熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用 本章提要 汇款结算方式概述 汇款头寸的偿付与退汇 汇款结算方式在国际贸易中的应用 Key Words 付款 honor 收款人 recipient, payee , beneficiary 支取 withdraw 信汇mail transfer 证实 authenticate 委托人principal 簿记 book-keeping 电汇 telegraphic transfer 票汇demand draft 国际汇兑 international exchange 顺汇 remittance 逆汇 reverse remittance 汇款人 remitter 解付行 paying bank 环球银行间金融电讯协会 SWIFT 纽约清算所银行间支付系统 CHIPS 出票人 drawer 头寸cover/position 预付订金 down payment 赊销方式 sell-on credit 记账赊销方式 open account(O/A) 一、汇款的定义 汇款(Remittance)又称汇付，指付款人(进口商、买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。 在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银行，委托其将款项付给收款人，当地银行接受委托后，再委托收款人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。 难点解析 顺汇和逆汇的概念 顺汇和逆汇的特征 顺汇和逆汇的选择 二、汇款的当事人 汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary） 当事人之间的相关关系 汇款申请书 汇款结算方式一般涉及四个主要当事人 4、收款人(Beneficiary) ：收取现金或被贷记的客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。 除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账户行”转汇，称为转汇行。 2、信汇方式流转程序： (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。 (5)收款人凭收据取款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。 (二)电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 电汇付款指示的主要内容 汇款电文举例P77 汇出行的密押 汇款人的名称和地址 收款人的名称和地址 汇款的币种和数额；汇款人的附言，通常是汇款的用途；汇款头寸的拨交方法 付款指示的电文是非常简练的 TEST XXX （密押）PAY XXX （支付金额）TO XXX （收款人名称和地址）BY ORDER OF XXX（汇款人名称和地址） REPRESETING XXX （汇款用途）DEBIT OUR ACCOUNT（头寸的拨付方法） (5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。 (三) 票汇(D/D, Demand Draft) 2、票汇业务的流程 3、采用中心汇票支付 中心汇票指以汇票所用货币的清算中心银行为付款人的即期银行汇票。 中