会计再教育：个人理财讲义文档.docVIP

个人理财讲?义 1.1 个人理财业?务的概念和?分类 一、个人理财业?务的概念　　根据《商业银行个?人理财业务?管理暂行办?法》规定，个人理财业?务是指商业?银行为个人?客户提供的?财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等?专业化服务?活动。　　商业银行个?人理财业务?人员是指能?够为客户提?供财务分析?、规划或投资?建议的业务?人员，销售理财计?划或投资性?产品的业务?人员，以及其他与?个人理财业?务销售和管?理活动紧密?相关的专业?人员。　　这些专业化?服务活动表?现为两种性?质：一种是顾问?性，此时商业银?行充当理财?顾问，向客户提供?咨询；另一种是受?托性质，此时商业银?行将按照与?客户事先约?定的投资计?划和方式进?行投资和资?产管理的业?务活动。　　个人理财业?务是建立在?委托――代理关系基?础之上的银?行业务，是一种个性?化、综合化服务?。　　境外法律并?不禁止商业?银行从事有?关证券业务?，一般也不禁?止商业银行?在向客户提?供理财业务?过程中进行?信托活动。　　《中华人民共?和国商业银?行法》明确规定商?业银行不得?从事证券和?信托业务。　　二、个人理财业?务的分类　　个人理财的?分类：理财顾问服?务和综合理?财服务。　　1.理财顾问服?务：是指商业银?行向客户提?供的财务分?析与规划、投资建议、个人投资产?品推介等专?业化服务。因此它区别?于那些商业?银行为销售?储蓄存款产?品、信贷产品等?进行的产品?介绍、宣传和推介?等一般性业?务咨询活动?。　　2.综合理财服?务：是指商业银?行在向客户?提供理财顾?问服务的基?础上，接受客户的?委托和授权?，按照与客户?事先约定的?投资计划和?方式进行投?资和资产管?理的业务活?动。　　综合理财服?务又可分为?：私人银行业?务和理财计?划。　　（1）理财计划　　1）概念　　理财计划，是指商业银?行在综合理?财服务活动?中，可以向特定?目标客户群?销售理财计?划。理财计划是?指商业银行?在对潜在目?标客户群分?析研究的基?础上，针对特定目?标客户群开?发、设计并销售?的资金投资?和管理计划?。　　2）分类　　理财计划又?分为：保证收益理?财计划和非?保证收益理?财计划　　①保证收益理?财计划　　概念：保证收益理?财计划是指?商业银行按?照约定条件?向客户承诺?支付固定收?益，银行承担由?此产生的投?资风险，或银行按照?约定条件向?客户承诺最?低收益并承?担相关风险?，其他投资收?益由银行和?客户按照合?同约定分配?，并共同承担?相关投资风?险的理财计?划。　　由于保证收?益理财计划?有可能被商?业银行利用?成为高息揽?储和规模扩?张的手段，从而回避利?率管制，并进行不正?当竞争，因此监管机?构对保证收?益理财计划?实施严格的?审批制度和?程序。　　②非保证收益?理财计划　　非保证收益?理财计划划?分为：保本浮动收?益理财计划?和非保本浮?动收益理财?计划。　　保本浮动收?益理财计划?是指商业银?行按照约定?条件向客户?保证本金支?付，本金以外的?投资风险由?客户承担，并依据实际?投资收益情?况确定客户?实际收益的?理财计划。　　非保本浮动?收益理财计?划是指商业?银行根据约?定条件和实?际投资收益?情况向客户?支付收益，并不保证客?户本金安全?的理财计划?。　　（2）私人银行业?务　　1）概念　　私人银行是?一种向富人?和其家庭提?供的系统理?财业务，它并不限于?为客户提供?投资理财产?品，还包括替客?户进行个人?理财，利用信托、保险、基金等一切?金融工具维?护客户资产?在获益、风险和流动?性之间的精?准平衡，同时也包括?与个人理财?相关的一系?列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等?专业顾问服?务。　　2）目的　　私人银行的?目的是通过?全球性的财?务咨询及投?资顾问，达到保存财?富、创造财富的?目标。　　私人银行业?务的核心是?个人理财， 它已经超越?了简单的银?行资产、负债业务，实际属于混?合业务。 1.2 个人理财的?发展 　　一、个人理财在?国外的发展?　　个人理财大?致经历了以?下几个不同?的发展阶段?：　　个人理财业?务的萌芽阶?段（20世纪3?0年代—60年代）　　个人理财业?务的形成与?发展时期（20世纪6?0年代—80年代）　　个人理财业?务的成熟时?期（20世纪9?0年代）　　二、个人理财业?务在国内的?发展现状　　2005年?，中国理财市?场规模达到?了250亿?美元。从2006?年开始，伴随着金融?市场和经济?环境的进一?步变化，个人理财业?务进入了大?幅扩展时期?，客户对理财?的需求日益?增长。　　目前我国商?业银行个人?理财的基本?业务有：（1）外汇理财产?品（