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广州XXXXXX有限公司 费用支出流程图 月份费用计划： 计划内费用报销程序： 采购申请审批程序： 一般行政、管理费用报销程序： 计划外费用报销程序： 一、? ? ? ? 暂借款及预付款审批制度中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办+ o# r, z- X5 ]1 Q# k/ P! w9 J1、? ? ? ? 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。中国会计社区; I( w/ G$ X: P- d) i2、? ? ? ? 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。中国会计社区% `$ b+ i9 U5 X- k3、? ? ? ? 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 ~ Z/ V6 g* `7 @. _中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办4、? ? ? ? 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。, ~, t+ [6 W+ t) y g S4 [9 O5、? ? ? ? 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 |* Z+ w B3 h T/ ]中国会计社区中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区! f6 O0 @7 p# X i??T4 v二、? ? ? ? 费用报销制度中国会计社区4 H1 d- a) e+ F) b1、? ? ? ? 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。??E2 } k7 x??C r2、? ? ? ? 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。中国会计社区+ d$ X8 N??z# V C3、? ? ? ? 报销程序：经办人? ???财务室审核? ???分管副总经理? ? 总经理审批? ?财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。: }! l- I( B2 q2 m5 ?4、? ? ? ? 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 w* {! D: M) s) l9 C0 ^ g中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办5、? ? ? ? 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办$ J! f/ I a* ?( P6、? ? ? ? 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。# t+ Y1 A( I2 q3 i/ ]0 h0 p! V7、? ? ? ? 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。+ i! L2 V x, z: H8、? ? ? ? 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。: R; ?/ s$ k$ B) j9 a+ y7 m中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区9、? ? ? ? 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。7 y* Q??} S. b; A! ]. v, E6 Z8 ^( n/ B% b??@三、? ?