美年大健康产业控股股份有限公司关于同一控制下企业合并追.PDFVIP

证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2018-055 美年大健康产业控股股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“美年健康”、“本公司”、 “公 司”）于2018 年4 月16 日召开的第六届董事会第三十九次会议和第六届监事会 第十六次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整的议案》，相关情 况公告如下： 一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因 根据公司2016 年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出 具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司向上海维途投资中心（有限合 伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1764 号），本 公司于2017 年度以非公开发行股份及支付现金的方式购买上海天亿资产管理有 限公司 （以下简称“天亿资产”）、上海维途投资中心（有限合伙）（以下简称“维 途投资”）、北京东胜康业投资咨询有限公司 （以下简称“东胜康业”）、韩小红和 李世海持有的慈铭健康体检管理集团有限公司（以下简称“慈铭体检”）72.22% 的 股权。 2017 年 10 月，本公司向维途投资发行 8,667.7923 万股、向天亿资产发行 5,938.3728 万股、向东胜康业发行480.0623 万股。2017 年11 月，本公司支付天 亿资产、韩小红和李世海支付股权转让款人民币35,000.00 万元。2017 年 10 月 11 日，维途投资等5 名交易对方合计持有的慈铭体检72.22%股权已过户至本公 司名下，北京市工商行政管理局为此办理了工商变更登记手续，并向慈铭体检核 发了变更后的《营业执照》。至此，本公司持有慈铭体检100%股权。 本公司与慈铭体检合并前后均受同一实际控制人俞熔先生控制且该控制并 非暂时性的，因此本公司对慈铭体检的合并为同一控制下企业合并。根据《企业 会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第20 号——企业合并》、《企 业会计准则第33 号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合 并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存 续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主 体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无 论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是 由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情 况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为 一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下 的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数 进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在 以前期间一直存在。 二、对以前年度财务状况和经营成果的影响 1、对2016 年12 月31 日合并所有者权益项目的累计影响数见下表： （单位：人民币元） 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额 股本 2,421,482,706.00 2,421,482,706.00 资本公积 2,479,231,594.04 21,464,767.03 2,457,766,827.01 其他综合收益 201,253.77 201,253.77 盈余公积 1,501,538.02 1,501,538.02 未分配利润 958,701,126.