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中国医药财务报表分析 财务管理10班 谢倩一 公司的基本情况 中国医药保健品股份有限公司原名中技贸易股份有限公司，成立于 1997年5 月8 日，是经国家体改委“体改生[1997]41 号”文件和对外贸易经济合作部“[1997]外经贸政审函字第773 号”文件批准，由中国技术进出口总公司独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]164 号和证监发字[1997]165 号文件批准，本公司于1997 年4 月28 日公开发行人民币普通股3,000 万股，其中，向社会公开发行2,700 万股，向公司内部职工配售300 万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为12,000 万元，其中，国有法人股9,000 万股，由中技总公司持有；社会公众股3,000 万股，在上海证券交易所挂牌交易。 资产构成情况分析 公司现金流量表构成情况 * 公司控股股东中国通用技术集团是国资委所属的中央大型企业集团，是国资委所属企业集团中有医药主业的大型企业集团。凭借国企的背景，公司充分发挥商品供应链综合服务优势，以严格的产品质量控制能力、系统的仓储、化验、加工能力，完善的通关、报检、物流服务能力，和扎实的国际市场营销能力，以产品结构调整和经营模式创新为切入点，集中优势资源，强化团队运作，公司专业化经营优势进一步增强；医疗器械业务通过加强与国际知名客户合作、提升配套服务水平，进一步加快向供应链综合服务商转型步伐；医药化工业务通过进一步完善营销网络建设、加强营销管理、加强内部资源对接等工作，经营资源向主要品种集中的趋势明显；综合贸易业务通过不断创新开发，实现了 大宗商品业务的重要突破 　 1.22 66,405,874.11 0 0.00 商誉 49% 9.4 514,019,634.62 14.16 345,683,581.17 可供出售金融资产 139% 32 1,749,116,247.44 30.05 733,349,151.98 存货 25% 2.77 151,370,501.88 4.98 121,482,731.69 预付款项 93% 17.09 934,302,826.92 19.88 485,146,568.41 应收账款 264% 30.99 1,693,974,910.98 19.06 465,336,547.26 货币资金 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 金额 增减% 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 资产 报告期公司资产构成情况 1. 货币资金增加12.29 亿元，主要源于本期中国医药控股子公司通用美康收到的储备药资金及正常业务增长所致； 2. 应收账款增加4.49 亿元，为公司新增并表单位所致； 3. 预付账款增加3000 万元，为公司新增并表单位所致； 4. 存货增加10.16 亿元，主要为公司新增并表单位及抗流感病毒储备药物增加所致； 中国医药保健品股份有限公司 2009 年年度报告 5. 可供出售金融资产较期初增加49%，为公司对期末持有的可供出售金融资产按市值进行了重新计算； 6. 商誉6641 万元为公司本期并购九州公司形成。 　 　 　 740.9 -188,933,745.47 1,210,882,013.61 现金及现金等价物净增加额 　 　 　 190.23 -121,932,538.45 110,013,684.31 筹资活动产生的现金流量净额 　 　 　 361.46 28,632,785.86 132,128,783.92 投资活动产生的现金流量净额 　 　 　 1119.9 -95,006,253.97 968,973,078.74 经营活动产生的现金流量净额 　 　 　 增减% 2009 年度 2008 年度 2009 年度 项目 　 　 单位:元 币种:人民币 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公司现金流量表构成情况 销售费用同比增加3519 万元，为公司正常业务增长及新增合并单位所致； - 管理费用同比增加508 万元，为公司正常业务增长及新增合并单位所致； - 因本期汇率变化较小，公司财务费用同比减少793 万元； - 资产减值损失为公司计提的坏账准备及存货跌价准备； - 所得税费用同比增加1806 万元，为公司正常业务增长及新增合并单位所致。 *