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增值税纳税申报表及填表说明(草稿)
表1 增值税纳税申报表
(适用于增值税一般纳税人)
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定,制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限填报本表,并于次月1日至10日内,向当地税务机关申报。
税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日
填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分
纳税人识别号 所属行业: 纳税人名称 (公章) 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及账号 企业登记注册类型 电话号码 项 目 栏 次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销
售
额 (一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1 6112000.00 其中:应税货物销售额 2 6102000.00 应税劳务销售额 3 10000.00 纳税检查调整的销售额 4 (二)按简易征收办法征税货物销售额 5 9807.69 其中:纳税检查调整的销售额 6 (三)免、抵、退办法出口货物销售额 7 (四)免税货物及劳务销售额 8 其中:免税货物销售额 9 免税劳务销售额 10 税
款
计
算 销项税额 11 189040.00 进项税额 12 177862.00 上期留抵税额 13 进项税额转出 14 15335.00 免抵退货物应退税额 15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 162527.00 实际抵扣税额 18 (如1711,则为17,否则为11) 162527.00 应纳税额 19=11-18 26513.00 期末留抵税额 20=17-18 简易征收办法计算的应纳税额 21 196.15 按简易征收办法的纳税检查应补缴税额 22 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21-23 26709.15 期初未缴税额(多缴为负数) 25 48580.00 实收出口开具专用缴款书退税额 26 本期已缴税额 27=28+29+30+31 48580.00 ①分次预缴税额 28 ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ③本期缴纳上期应纳税额 30 48580.00 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额(多缴为负数) 32=24+25+26-27 26709.15 其中:欠缴税额(≥0) 33=25+26-27 本期应补(退)税额 34=24-28-29 26709.15 即征即退实际退税额 35 ---- 期初未缴查补退税额 36 本期入库查补税额 37 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 授
权
声
明 如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:
为代理一切税务事宜,现授权 (地址) 为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。
授权人签字: 申
报
人
声
明 此纳税申报表是根据(中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的,我相信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字: 以下由税务机关填写:
收到日期: 接收人: 主管税务机关盖章:
增值税纳税申报表填表说明
上述申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。
1.本表“税款所扈时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
2.本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
3.本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即税务登记证号码。
4.本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后),仅填写行业代码。
5.本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
6.本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。
7.本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
8.本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。
9.本表“开户银行及账号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
10.本表“企
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