会计主管岗位责任制.docVIP

会计主管岗位责任制 1、计主管对本单位会计行为负责，在履行核算与监督职能的同时，是本单位会计核算、财务管理以及会计资料的真实性、完整性的第一财务责任人。 2、具体负责本单位的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、检查、总结，对本单位的生产经营情况和经济业务事项做到事前预测、事中控制、事后核算，要把会计核算渗透到生产经营和业务活动的全过程，为企业的生存、发展、获利发挥应有的效能。 3、根据上级下达的年度指标，组织编制本单位的财务收支计划、成本计划、并组织实施。收支计划、成本计划必须结合本单位生产、经营、供应、销售计划，并将各项指标分解下达落实、督促执行。 4、审查或与本单位经济合同、协议及其它经济文件的拟定，对于违反国家法律和规章制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行并向本单位领导报告，对重要的经济合同或协议，要积极参与拟定，加强事前监督。 5、参加本单位生产经营管理会议，参与经营决策，充分利用准确的会计资料，分析经营效果，研究经营管理中存在的问题，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决算当好参谋助手。 6、参与本单位的内部考核工作，严格按照成本否决，工资负亏的经营机制，配合企管、劳资等部门，对照有关考核办法，认真进行考核兑现。 7、负责向本单位领导或相关会议报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。要按照会计制度和公司有关规定，及时报送会计报表；报送的会计报表和其它会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠。 8、指定专人编制财务情况分析报告，定期开展经济活动分析会，客观分析问题，认真总结经验，找出管理中的漏洞，提出加强经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。 9、组织会计人员认真学习贯彻实施各项规章制度，强化会计人员的内部约束机制，不断提高会计人员的政治业务水平，适应改革、发展的需要。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适应的工作。 10、组织好日常财务工作和内部会计基础工作规范化。做好自查自纠工作，及时解决存在的问题。 11、研究利用好有关政策，协调好对外财务关系，按时完成单位安排的临时任务。 出纳岗位责任制 1、办理现金收付、银行结算业务 出纳员接到现金收付款凭证后，必须对凭证进行复核，复核内容包括查看凭证填制、审核、会计主管等印章是否齐全，凭证中在小写金额是否一致，附件的张数与合计金额同凭证填制的是否一致，报销原始凭证是否加盖“此据已报”章等。收付凭证后无原始单据的，由交款或领款人详细写明所交或所领款项来源用途等，复核无误加盖出纳复核印记，由交款或领款人签字后办理收付款。收付款后在凭证上签章，并在规定的位置上，加盖“收讫”、“付讫”戳记，“收讫”、“付讫”章的日期必须每日进行更换，以保证印章内日期与实际收付款日期的一致性。 库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵库，更不得任意挪用现金。 严格控制签发空白支票。不得将空白支票交给其他单位和个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失，要立即向银行办理挂失手续。 2、登记现金和银行存款日记帐 根据已办理完毕，审核无误的收付款凭证，按业务发生先后顺序进行出纳编号，并逐序逐笔及时登记，每日终了应计算出当日的现金、银行结余数，保证做到“日清月结”。结出现金余额后，要将结余数与实际库存现金进行核对，做到帐实相符。如果发现不符应及时查明原因，进行处理，原因不清立即向会计主管汇报。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，如对不上帐，月末要编制“银行存款余额调节表”。对于未达帐项要及时查询。 3、保管库存现金和各种有价证券。 对于现金帐和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意较交他人。 4、保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳人员保管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。各种印章不得交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用注销手续。 会计人员岗位责任制 1、建立帐薄、设置科目、规范基础业务操作 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要，建立总帐、相关明细账并设置相应的会计科目；并按照会计基础工作规范进行业务操作。 2、对经济业务进行核算 按照销售产品、提供劳务、修理修缮、物资经销等开据的发票分行业、分网点核算销售收入。 负责材料采购、材料验收、材料出入库、估价入库、材料清查盘点等材料核算全过程的管理。估价材料应建立明细帐，确保帐帐、帐表、帐实相符。 按照成本核算办法和财务制度规定，正确核算产品成本，执行权责发生制和费用配比原则。根据已审批的工资汇总表进行工资费用的分配，计提职工福利