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农业小企业贷款风险的成因与对策 　　改革开放以来,我国小企业迅速成长,成为推动经济社会发展和构建社会主义和谐社会的重要力量。当前,中国小企业数量快速增加,素质不断提高,活力显著增强,登上了一个新台阶。我国现有中小企业4200万户(包括个体工商户),占企业总数的99%以上,创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右,缴税额为国家税收总额的50%左右。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位。国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业。农民工相当大一部分在中小企业务工。因此,做好中小企业特别是小企业的融资服务,对于促进国民经济又好又快发展具有重要的意义。 　　 　　小企业贷款基本情况 　　 　　小企业融资难是一个普遍性的世界难题,在中国这样一个金融体系不健全、金融机构单一化、社会信用环境不完善的国家,这个问题显得更加突出。近年来,随着社会主义市场经济体制改革的不断深入,小企业融资问题得到了高度重视和部分解决。中央和地方政府陆续出台了解决小企业融资难问题的政策法规,如《中小企业促进法》、《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等,给小企业营造了良好的政策环境。部分省市建立了中小企业基金,出台了小企业贷款风险补偿办法,一大批为小企业服务的担保机构纷纷成立。 　　我国银行业出于调整发展战略、优化资产结构、寻求新的利润增长点的考虑,近年来也纷纷加大了对小企业的贷款力度,探索建立适合于小企业贷款的经营管理机制。有的银行建立了专门的小企业贷款审贷和管理队伍;有的银行在贷款风险定价机制方面进行了积极探索,按照“风险与定价相匹配”的原则,对不同借款人实施利率浮动;有的优化贷款流程,根据小企业资金需求“小、频、快、急”的特点,采取多种方法提高贷款审批效率。银行通过开展农业小企业贷款业务既增强了信贷支农能力,还掌握了大批处于高速成长期的优质客户资源,为将来进一步加大支持力度,拓宽支持范围打下了坚实的基础。 　　 　　农业小企业贷款面临的主要风险 　　 　　银行支持农业小企业发展既是贯彻落实科学发展观,执行国??产业政策、区域政策,解决小企业融资难问题的客观要求,也是加大支农力度、支持社会主义新农村建设的必然选择,更是出于拓宽业务范围、优化资产结构、实现可持续发展的战略考虑。但目前开展农业小企业贷款还面临诸多风险: 　　企业竞争力弱,市场风险大 　　一方面,农业小企业主要分布在县域,多属于商品流通、农副产品收购和加工企业,其生产的产品工艺简单、科技含量不高、附加值低,加上主要局限于在本地区开展业务,市场开发能力、定价能力不足。与规模大、资金实力雄厚、研发实力强的大企业相比,竞争不在同一个起跑线上。 　　另一方面,农业小企业产品同质化的现象比较严重,大部分小企业不掌握核心技术和垄断优势,市场进入门槛低,这使得农业小企业面临着激烈的竞争形势,新的竞争对手不断涌现、用户忠诚度难以提高。 　　 　　有效资产不足,缺乏合适抵押品 　　抵押是银行发放小企业贷款主要的担保方式,也是担保公司防范贷款风险的一个重要途径。而目前农业小企业规模普遍较小,固定资产不多,厂房用地多是集体用地甚至是宅基地,可以用来抵押的土地一般地理位置较为偏僻,变现价值不高。影响这类企业正常运转的主要因素是季节性的大量流动资金,企业往往难以提供足值的抵押品。有效资产不足,缺乏合适抵押品极大地限制了农业小企业的融资能力。 　　 　　信用风险较大 　　一方面,大部分农业小企业没有健全的财务报表,主要原因是企业规模小,生产方式简单,企业的财务记录和经营者的财务记录没有分开,记账方式十分简单,有的甚至没有专门的会计。 　　另一方面,财务报表的真实性很差,企业往往有多张财务报表,既有出于避税需要的,经营业绩较差的报表,也有出于贷款需要,由会计师事务所出具的经营业绩优良的报表。这种财务报表失真带来的高度信息不对称现象,给银行甄别企业实际经营状况带来了极大的难度。信用环境欠佳也给银行信贷安全带来了挑战。农业小企业大都还在起步或成长阶段,不确定性风险较大,遇到经营困难或失败时,利用各种手段恶意悬空、逃废银行债务的现象严重。加之执法效率低,起诉案件普遍存在胜诉容易执行难,风险化解补偿手段难以实施。 　　 　　抵押登记难,评估难 　　首先,抵押登记、评估手续繁杂,环节较多。按照担保法规定,抵押必须经规定部门登记后才能生效,登记部门包括土地管理、房产管理、工商行政管理、林木管理等部门。但在实际工作中,有些财产的登记没有具体主管部门。 　　其次,要办理一笔财产抵押,需完成财产评估、登记、保险、公证等十几道手续,涉及十多个部门,提供数十种相关资料。由于办理期限太长,影响了银行信贷资金及时投入。 　　最后,登记评