NO6固定资产相关管理系统 《会计电算化实务》.ppt

固定资产管理系统;;能 力 目 标;任务一 认识固定资产管理系统;（二） 固定资产管理系统与其他系统的关系;任务二 固定资产管理系统初始设置; 北京宏远科技有限责任公司从2012年1月1日起启用固定资产管理系统。根据企业核算与管理的需啊哟，对固定资产管理系统设置如表6-1所示的参数。; 固定资产管理系统初始化，是根据单位的具体情况建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。固定资产管理系统在初次使用的时候，必须经过初始化才能用于固定资产的日常管理。固定资产管理系统初始化工作的内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。;;;子任务一 建立固定资产子账套; 在“初始化账套向导”中选择“启用月份”选项，系统以账套 启用月份开始计提折旧，此处启用月份与企业账套启用日期一致， 只能查看启用日期，不可修改，单击“下一步”按钮。;;;;子任务一 建立固定资产子账套; （1） 建账完成后，如果需要修改或补充一些业务处理控制参数，则在“设置”→“选项”功能中进行重新设置即可。 （2） 如果发现系统不允许修改的参数设置错误，需要修改时，只能通过选择“维护”→“重新初始化账套”命令实现，但应注意此操作将删除之前对该固定资产账套所做的一切工作。; 设置北京宏远科技有限责任公司的部门对应折旧科目，如表6-2所示。; 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目的设置就是给部门选择一个折旧科目，在录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率；而后每一部门按折旧科目汇总生成部门折旧分配表，进而生成记账凭证。;子任务二 设置部门对应折旧科目;子任务二 设置部门对应折旧科目; （1） 设置部门对应折旧科目时，必须已建立好部门档案。 （2） 设置部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。;子任务三 设置资产类别; 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确做好固定资产核算，必须科学地做好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。如果用户以前对资产没有明确分类，可参考国家有关部门颁布的《固定资产分类与代码》，对本企业的资产类别进行设置。;;子任务三 设置资产类别; （1） 定义资产类别时，必须遵循先上级后下级的原则。上级定义完后，必须选中上级类别才可定义下级类别。 （2） 类别编码、类别名称、计提属性、卡片样式不能为空。 （3） 非明细类别编码不能修改与删除，明细级类别编码修改与删除时只能修改本级的编码。 （4） 使用过的类别的计提属性不能修改。 （5） 系统已使用的类别不允许增加下级或删除。; 设置如表6-4所示的北京宏远科技有限责任公司固定资产增减方式的对应科目。; 增减方式包括增加方式和减少方式两类。资产增加或减少方式用以确定资产计价和处理原则，同时可加强对固定资产增减的管理。系统内置的增加方式有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种。减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种。 需要注意的是，此处设置的对应入账科目是为了生成凭证时缺省科目。例如，资产增加时，以购入方式增加资产，该科目可设置为“银行存款”；在投资者投入时，该科目可设置为“实收资本”，该科目缺省在贷方。资产减少时，该科目可设置为“固定资产清理”，该科目缺省在借方。 系统缺省的增减方式中，“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报告表。;; （1） 在资产增减方式中设置其对应入账科目是为了生成凭证时默认，若生成凭证时入账科目发生了变化，可以及时修改。 （2） 非明细增减方式不能修改和删除，已使用的增减方式不能删除。;子任务五 录入原始卡片; 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。为保持历史资料的连续性，在使用固定资产管理系统进行核算前，除了前面必要的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录入系统。但是，原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。例如，一辆奔驰轿车是2010年1月1日开始使用，固定资产管理系统是在2012年1月1日开始启用，则该卡片的录入可以是启用日期后的任何时间。;;子任务五 录入原始卡片;子任务五 录入原始卡片; （1