清产核资工作方案设计1(参考格式).docVIP

清产核资具体实施方案 （参考格式） 一、产核资的工作标 l、摸清家底，真实、完整地反映企业资产状况，财务状况和经营状 2、清查核实企业各项资产损失情况，为企业执行《企业会计制度》 3、为企业国有产权转让和企业结构调整创造条件。 二、清产核资工作安排和内容： ㈠清产核资时间： 本次清产核资基准日定为200年月日。200年月至月为月底以前结束。 (二)清产 清产资范围确定为：所属全部子的资产、负债及所有者权益。清产核资工作的内容： 1、帐务清理 对企业的各种银行帐户、会计核算科目、各类库存现金和有证券等 2、资产清理 对企业各项资产进行全面清理、核对和查实。在资产清查中应把实物 3、价值重估 对企业帐面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按 4、损失认定 依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项 5、资金核实 依据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂帐等清产核资工作结 6、完善制度 企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在 三、清产核资工作组织方式： ㈠清产核资的组织工作 根据市国资委清产核资工作要求，结合自身实际 组长：副组长：清产核资领导小组下设办公室：主任： 副主任： 组员： 清产核资办公室应定期向市国资委汇报清产核资工作进 （二）各级清查单位应结合自身实际情况，相应成立清产核资领导小组 1、一分厂清产核资工作小组： 组长：组员：财务主管、仓库主管、设备主管 2、五分厂清产核资工作小组： 组长： 组员：财务主管、仓库主管、设备主管 ㈢清产核资工作小组采取统一领导、明确分工、相互配合、联合办 职责分工： 领导小组的主要职责：总体负责确定清产核资方案，审定具体工作计工作小组的主要职责： 根据领导小组确定的总体方案，编制具体工作计划和实施方案，指导 四、清产核资工 本次清产核资计划年月开始，预计在月结束。具体时间计前期准备阶段(年月周——年月日) ． 1、主要工作是：(国资)、《国有企业清产核资工作规程》、《国有企业资产损失认定工明确重大事项的清查方法、界定和确认的原 2、由公司主持召开全公司清产核资工作会议。布置 3、根据公司统一部署，成立公司及下属 ㈢清产核资实施阶段(月日——月日) l、清产核资帐务清理阶段(月日月日)：根据国资委 2、资产清查及资产损失核实取证阶段(月日----月日)： 具体步骤及要求如下： 各级清查单位应集中时间安排对实物资产(包括现金)的全面清查工月日前完成帐务清理和资产清查工作。各单位清产核资情况表月日前上报公司清产核资办公室。在实物清查中发现的盘盈、盘亏，应详细记录，说明原因。根据国资在清查中发现的实物资产毁损、报废、变质或其他大原因等情况造 上述资产损失和取证工作必须在月目前完成。各单位于月日将清产核资核资损失挂帐分项明细表及软盘上报公司在清查过程中应加强对清查工作步骤、程序的控制，保证清查结果 3、中介机构复核审计阶段(月日——月日) 各级清查单位开展清产核资工作时，承担专项财务审计业务的社会中根据清产核资计划和操作方案，对财务清产范围内的全部资产、负听取各级清查单位有关人员对企业经营历史和现状的介绍；对各级根据财产清查明细表的内容到现场进行实物核实，对资产状况进行查阅相关资产的产权证明文件，如房产证、土地使用权证、设备购核实财产清查过程中发现的潜亏、资产盘亏、盘盈隋况。对清查中发现的产权不明资产，提请公司按有关政策各级清查章位向 4、清产核资汇总、中介机构提交清查审计报告阶段(月日一月日)各单位将清产核资工作报告应于月日前上报公司汇总公司清产核资资产负债表，核实汇总报表结果，检 5、公司上报阶段(月日——月日) 公司根据承担专项财务审计的社会中介机构清产核资 ㈢制度建设阶段(月日——月日) 在企业清产核资的基础上，应当针对清产核资工作中暴露出来的资 五、清产核资的工作要求和工作纪律 (一)清产核资工作要求： 1、各级清查单位应加强清产核资的组织领导，加强监督检查对企业 2、各级清查单位要认真执行国资委所制订《国有企业清产核资办 3、各级清查单位应认真做好帐务清理、资产清查各项基础工作，如 4、各级清查单位进行清产核资应当做到全面彻底、不重不漏、帐实 5、各级清查单位上报处理的各项资产损失，应提供具有法律效力的6、各级清查单位应认真清理各项长期积压存货，以及各种未使用和 7、按市国资委的要求按时完成上报：各级清查单位向2004年11 2月间的内部交易、基准目往来余额、对帐情况和差异情况说 8、各级清查单位应在清产核资中认真清理各项帐外资产、负债，对 9、各级清查单位应建 10、各级清查单位在完成清产核资后，应当全面总结，认真分析在 1 1、各级清查单位应积极配合社会中介机 1