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计算机财务管理报告 专业：财务管理 班级：1224202 姓名：杨帆 学号：201220420207 指导老师：侯志才 2015.4.18 计算机在财务管理中的应用日益广泛，已成为企业财务管理的必要手段。计算机的应用改善了企业财务管理环境，提高了财务管理水平，有效地解决了财务管理中存在的问题。市场经济条件下，企业竞争激烈，财务管理作为企业管理的核心面临严峻挑战，财务管理问题突显。随着计算机在财务管理中的运用，企业财务管理环境和手段发生巨大改变，很多问题也得到了彻底解决，从而提高了企业的核心竞争力。 这学期我们开设了计算机财务管理课程，此课程以现代财务管理理论为依据，运用财务软件工具(如Excel)，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通过学习，可以全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法与现实手段。 通过计算机财务管理课程，我学习到了Excel基础知识、财务管理分析图绘制、财务分析模型、投资决策模型、流动资金管理模型、筹资决策分析模型、销售与利润管理模型、财务计划模型等计算财务财务管理应用知识。在此实验报告总结中，我着重分析投资决策模型在企业财务管理中的应用。 实验项目：投资决策分析模型 一、实验目的及要求 1.掌握Excel中财务函数（NPV、IRR、MIRR等）的使用。 2.投资决策模型的建立：固定资产更新决策分析模型。 3.课时2学时。 4.写出实验步骤 二、实验内容 1.建立实验工作簿，根据资料建立固定资产更新决策模型。 2.新建固定资产更新工作表：某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资本成本率为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。 　 旧设备 新设备 原值 40000 60000 预计使用年限 10 5 已使用年限 5 0 年销售收入 50000 80000 每年付现成本 30000 40000 残值 0 10000 目前变现净值 10000 折旧方法 直线法 年数总和法 1.利用题目中的数据，首先分别计算出新旧设备的现金流量。其中 税前净利=销售收入-付现成本-折旧额 所得税=税前净利*所得税税率 税后净利=税前净利-所得税 营业现金流量=税后净利+折旧额 现金流量=营业现金流量+终结现金流量 SLN(cost,salvage,life)、cost-固定资产原始成本，salvage-残值，life-固定资产可使用年数的估计数。 SYD（cost,salvage,life,per）、cost-固定资产的原始成本，salvage-残值，life-固定资产可使用年数的估计数，per-第几期折旧数额 旧设备剩余 使用年限 1 2 3 4 5 销售收入 50000 50000 50000 50000 50000 付现成本 30000 30000 30000 30000 30000 折旧额 4000 4000 4000 4000 4000 税前净利 16000 16000 16000 16000 16000 所得税 6400 6400 6400 6400 6400 税后净利 9600 9600 9600 9600 9600 营业净现金流量 13600 13600 13600 13600 13600 终结现金流量 现金流量 13600 13600 13600 13600 13600 新设备剩余使用年限 1 2 3 4 5 销售收入 80000 80000 80000 80000 80000 付现成本 40000 40000 40000 40000 40000 折旧额 16667 13333 10000 6667 3333 税前净利 23333 26667 30000 33333 36667 所得税 9333 10667 12000 13333 14667 税后净利 14000 16000 18000 20000 22000 营业净现金流量 30667 29333 28000 26667 25333 终结现金流量 10000 现金流量 30667 29333 28000 26667 35333 根据以上现金流量用NPV函数求出两种方案的净现值： 其中：NPV（r