2018各学校报账事项.doc

2018年学校（幼儿园、中心）报账及财务管理 注意事项 一、 各单位按《金沙县教育系统公务卡管理暂行办法》（金教通〔2017〕110号）使用公务卡，大额款项（单笔1万元）以上支付须出具委托付款书由县教育中心支付。 1．学前教育、高中教育的收费必须按收费文件规定进行收费，且要将学校的收费依据文件号，收费标准等相关信息进行公示。收费标准严格按照收费许可范围内的额度进行收费；学校的收费票据使用《贵州省政府非税收入通用收据（手工）》，所有收费必须在收费完成后2个星期内上缴专户，不按规定上缴视其情节上报相关单位处理。 2．所有单位的资金往来业务应使用《贵州省行政事业单位资金往来结算收据》，禁止使用多功能款单据等不规范票据。 3．按票据管理规范进行管理，所有票据的领用、保管、使用均要做好出入台账登记，保证账实相符。 十五、学校食堂财务管理及物资管理 1.全县所有食堂物资台账必须使用教育局统一制定的《金沙县学校食堂货物管理出入库台账》账本，登记方法按大类分类登记并结出结余，保证台账上余额数与教育管理中心代管食堂账存货对应余额数相同，与仓库物资实际库存数相同。学校的食堂仓库管理员和采购员不能由同一人担任；仓库管理员不能自己填写入库单据和领用单据，入库可以使用供货方提供的签章齐全的供货清单或教育局统一印制的《金沙县学校食堂物品入库单》作为入库单据，出库使用教育局统一印制的《金沙县学校食堂物品领用单》作为领用单据，领用单据由食堂的厨师或食堂工勤人员填写，待相关人员签章后交仓库管理员，仓库管理员据此发货并登记物资台账的出库。 2.所有学食堂账必须按月结转收支后并入所在教育管理中心大账；食堂账凭证必须及时装订，不能跨年；按年打印学校食堂账本，交学校存档备查；学校食堂不再使用备用金。 3.学校物资管理按固定资产、办公用品分类登记出入库台账，确保学校台账和k3系统里的数据一致。 十六、学校报账员必须按《金沙县教育局关于明确学校（幼儿园）报账员及财经管理监审员岗位职责的通知》（金教通【2017】109号）要求履行好自己的工作职责，及时在教育资金监管平台上下载查看相关的文件制度及用款计划批复情况等，及所有财务人员使用电脑必须用win7操作系统,及时在金蝶k3软件系统里登记现金日记账和查看单位的账目。 十七、学校接受捐赠的资产都必须持签章齐全的资产清单到核算中心入账，清单上必须有品名、数量、金额等内容。由教育局及相关单位统一配送或者统一采购的符合固定资料入库条件的物品及房屋建筑物等必须凭相关资料进行固定资产台账登记后打印固定资料卡片入账，学校的物资管理员也必须据此登记相关物资台账。 十八、单位必须有财务档案保管室，财务档案保管室至少要满足防盗、防水、防潮、防火等要求。会计凭证、总分类账保管年限为30年，会计档案销毁清册、会计档案移交清册永久保存。 十九、单笔用款计划不超1万的用款计划由教管中心主任或县直学校校长结束流程，专款（指年初预算外的款项）单独填报用款计划；委托核算中心付款的款项单独填报用款计划；各单位的预算经费使用先用完以前年度的再用2018年度的；多人出差办同样事项的差旅单据填写一张差旅报销单据，所有出差人在单据上签字，保证“一差一单”；差旅单上的出差时间必须和审批单据一致；报销单据可以不送上级审批自行结束流程，各单位的资金支付申请单据在资金监管平台上打印后交核算中心汇总划拨款项； 二十、其他事项 1.以前年度报账事项与本报账事项不相符或有抵触的，以本报账事项为准，相符或无抵触的继续沿用。 2.本报账事项与上级相关文件不相符或有抵触的，以上级相关文件为准。 金沙县教育经费核算中心 2017年12月31日