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改善中小企业融资政策环境 共促社会经济又好又快发展 　　改革开放以来，在市场机制与政府推动的双重作用下，中小企业迅速成长，数量增多，活力增强，素质提高，已成为繁荣经济、增加就业、推动创新和催生产业的重要力量。 　　在充分肯定中小企业的地位作用和历史使命的同时，也要看到，当前中小企业发展仍存在着不少制约因素：一是对发展中小企业战略意义的认识还有待提高，政府扶持中小企业发展的政策力度需要加强；二是社会化服务体系建设依然滞后，创业难、人才匮乏矛盾突出，妨碍中小企业发展的体制性和制度性障碍依然存在；三是资金供应紧张，供需矛盾突出；四是一些企业管理水平低下，内在结构不合理，自身发展难以持续，个别企业违法经营，侵犯职工合法权益的现象时有发生。诸多困难和问题中，融资难依然是现阶段制约中小企业发展的主要瓶颈，其集中反映为： 　　一是直接融资与间接融资结构失衡。小企业融资特点是“少、急、频”，需求特征是个性化、多样性。世行研究也表明，小企业融资活动随经济周期和发展阶段而波动。因此，多渠道是适应经济周期和满足小企业多层需求的重要前提。据有关统计，目前，我国小企业间接融资占比高达98%，直接融资不足2%。由于多层次资本市场建设滞后，绝大多数中小企业无法通过股权或债权市场吸纳社会资金，创业投资机制尚未形成，产权交易市场基本上有场无市。直接融资渠道窄，加剧了间接融资的难度。 　　二是贷款企业的规模结构失衡。据有关方面统计，占企业总量0.5%的大型企业拥有50%以上的贷款余额，户均4.42亿元。而与此相应，创造1/3GDP、占比88.1%的小型企业，其贷款余额不足20%。 　　三是银行自身结构失衡。近年来，随着国有银行的商业化改造与战略转型，多数信贷机构的基层网点已从县域及农村撤出，致使以小企业为放贷主体的中小金融机构有责无权、有心无力。 　　此外，制度制约也较突出。目前，我国银行业的制度安排大都以大企业、大项目、大资金需求为工作对象和重点，从评级标准、风险分类、抵质押条件、收费标准等均较少考虑小企业自身及融资特点。今年国家发改委和银监会联合开展的小企业融资调研显示，小企业融资成本最低也接近10%，远超出大型企业的贷款成本。国家发展改革委对5城市调研也表明，超过八成的中小企业要高出基准利率获得贷款。加之小企业缺乏信用记录，信用不足、缺失及信息不对称也是导致小企业融资难的重要因素。 　　上述问题，从商业银行的市场化发展角度去看，是可以理解的。这几年，银监会等有关方面已做了大量工作，小企业融资工作的总体格局已得到明显改善。要满足中小企业蓬勃发展中不断增长的巨大融资需求，还有大量工作要做。解决小企业融资难是个系统工程，必须解放思想，深化改革，创新理念，采取有效措施，调动各方积极性，不懈持久地加以推进。 　　一、充分发挥政府的政策导向与资金支持功能 　　一是完善小企业融资的法规政策体系。抓紧制定出台与《中小企业促进法》相配套的《中小企业发展基金管理办法》和《中小企业信用担保管理办法》等法规，进一步修订完善符合我国国情的中小及微型企业划分标准，提出针对中小企业融资特点的五级分类标准，为加大中小企业贷款力度创造条件。研究制定《物权法》的配套文件，扩大动产担保物适用范围，引入浮动担保制度，完善应收帐款、仓单及权利质押等动产的抵质押担保制度，以增强小企业内源性融资能力。 　　二是逐步建立对小企业信贷风险补偿机制。近年来，针对小企业贷款中普遍存在的成本与风险“双高”问题，为鼓励银行业金融机构加大对小企业支持力度，浙江、江苏、广西和河北等四省和部分地市相继建立了小企业贷款风险补偿基金，对小企业贷款增幅较大的银行业金融机构，由财政给予相应的风险补偿。我们要研究总结地方经验，积极探索建立有效的小企业贷款风险控制机制，鼓励和刺激金融机构更多地为小企业贷款，以发挥公共财政的政策导向与补充市场失灵的功能。 　　三是加大对小企业融资的税收支持。自2001年以来，国家发改委和税务总局对为中小企业提供优质融资担保服务的部分中小企业信用担保机构实行了免征营业税政策，有力地促进了中小企业信用担保机构的业务开拓。下一步，我们还将同税务总局、银监会共同探讨有关金融机构为小企业提供信贷的税收优惠措施，同时着手考虑中小企业信用担保机构准备金税前提取问题。 　　四是完善中小企业信用担保体系建设。建立完善中小企业信用担保体系，是缓解中小企业融资难担保难的重要途径，也是各国扶持中小企业发展的通行做法。通过8年来的试点探索与规范发展，以中小企业信用担保机构为主体的担保业已初步形成。截至2006年底，全国已有各类中小企业信用担保机构3366家，累计担保企业38万户，累计担保总额7843亿元。特别指出的是，单笔担保额在100万以下的占担保总笔数的85.8％，由此看出担保受益主体是小企业。