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改善我国金融生态对策研究 　　摘要：将生态概念引伸到金融领域，是我国金融理论研究的一项创造性成果，突出地体现了党的十六届三中全会提出的以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观。本文通过分析我国金融生态的现状与问题，提出了改善金融生态、促进经济可持续发展的对策。 　　关键词：金融生态 可持续发展 措施 　　 　　金融生态主要包括与金融机构实现利益和规避风险息息相关的法律法规、客户企业改革、社会信用体系、市场完善程度等内容。这些环境条件对金融机构的业务行为和经营效果有着多方面的影响，对金融业的发展起着决定的作用。良好的金融生态，是做大做强金融产业，发挥金融业在经济发展中核心作用的关键。 　　 　　一、我国金融生态的现状与问题 　　 　　金融相关法律体系不健全，司法对债权保护不利。从中国银行业不良资产形成的原因看，最主要的因素就是现行法律在债权人利益保护方面，存在诸多薄弱环节。一是在金融产权制度方面缺乏股东行使权利的有效制度保障和落实责任及义务，造成所有者缺位、错位现象和内部人控制的问题非常严重；二是我国现行的《破产法》制定于上世纪80年代，当时主要是针对全民所有制企业的政策性破产。从现实看，这一法律的有关规定，与社会主义市场经济的实践要求已不相适应，不利于对合法金融债权的保护；三是作为依法打击金融犯罪活动的基本工具，现行《刑法》有关预防和打击金融犯罪活动的一些规定已远远不能适应金融市场发展的现实需要，比如对金融犯罪规定的罪名与范围有限，定罪条件过窄；对金融犯罪规定刑罚偏轻，且偏重于对个人犯罪的惩罚，对单位犯罪的规定较少等等。尽管我国近几年来制定和修改了一系列新的法律法规，但金融领域仍然存在一些真空，严重威胁着国家的经济安全与社会稳定。此外我国金融执法效率低，法治没有真正落实。一是执行时间长，程序复杂；二是执行费用高，而且常由于债务人无意或无能力，最后变为金融机构自己负担；三是抵债资产回收效果差。可以说，现有执法手段难以适应打击金融犯罪活动的需要，难以及时采取强制措施，保护金融机构的合法权益。 　　社会整体信用水平不高。主要表现有：一些企业还贷意识淡漠，甚至以破产逃避还债，导致金融机构大量坏账的产生；由于信用资料的收集和共享不足，金融机构在通过借款人信用对贷款风险作出合理评估方面还有很多困难；由于会计、审计、信息披露等标准不高，所产生的“骗贷”现象依旧屡禁不止；相关的中介行业的专业水平普遍不高，一些中介机构还容易被买通作假等等。 　　金融市场不完善。目前，我国企业融资渠道相对单一，80%以上的融资来自银行贷款，对银行的依赖性大，企业风险对银行风险构成了显著影响，也间接造成贷款风险加大。此外，这种状况弱化了公众投资者的风险意识。由于直接融资发展不快，社会储蓄只能通过银行体系转化为投资，久而久之，公众投资者会产生一种错觉，认为所有公众投资都要由国家像支付存款那样保证兑付，公众可以不承担风险。 　　地方保护主义依然存在。由于政府是国有企业的直接所有者和管理者，因此政府往往保护债务人。国有企业经营不善，甚至濒临破产的不良后果在地方政府的支持下转嫁给了银行，这是造成国有商业银行大量不良资产的重要原因。从以往的经验教训看，许多地方政府会在以下几方面对金融生态产生负面影响：一是在地方公共设施或新型项目建设中不考虑实际现金流和偿债能力，过度依赖银行贷款，只求暂时政绩，不考虑银行未来可能面临的损失；二是把自己当成本地利益的代表，在地方国有企业破产倒闭时，常常出面偏袒企业而损害金融机构的利益；三是地方政府的领导中缺少懂金融的人才，往往只知道招商引资却不清楚改善金融生态对提高经济竞争力具有巨大作用。因此，在许多地方政府的实际工作中，诚信文化建设摆不到应有的重要位置，有些地方政府甚至对一些以提供虚假财务信息为手段谋求融资、上市、借贷目的的公司行为视而不见。 　　企业改革还有待深化。由于银行不良贷款的产生程度跟贷款客户密切相关，因此，企业改革也是改善金融生态的重要方面。企业改革如果不到位，其产生财务问题的可能性就会高于成熟市场经济中的企业，这样一来，银行的不良贷款比例也会比成熟市场经济中的银行要高。目前国内企业普遍存在着为达到一定目的而不如实准确反映财务信息的状况。在国有企业中，既有为完成上级交给的下一年度指标瞒报利润的情况，也有为达到融资等目的编造虚假财务报表等现象；而在民营企业、三资企业中，为偷税漏税造假账的情况也十分普遍。再有，由于缺乏可行的企业和银行退出机制，致使国家对银行、企业的财务约束仍普遍存在，企业不良贷款的轻易核销以及银行不良资产大量划转，都助长了银行管理上的短板效应以及企业道德风险的蔓延。 　　 　　二、优化我国金融生态的对策 　　 　　优化金融生态，首先要建立健全相关法律和执法体系。法律环境对金融生态有着