摩恩电气：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年7月) 2010-07-31.pdf

上海摩恩电气股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了进一步提高上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“公司”） 规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报 信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共 和国会计法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理 准则》和《深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》等法律、 法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情 况，特制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行 或不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损 失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、子公司负责人、控 股股东及实际控制人以及年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错 必究；过错与责任相适应；责任与权利对等。 第五条 公司董事会办公室在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任 有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会 批准。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任： （一） 违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业 会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错 1 或造成不良影响的； （二） 违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信 息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成 不良影响的； （三） 违反《公司章程》、《公司信息披露管理制度》以及公司其 他内部控制相关制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影 响的； （四） 未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露 重大差错或造成不良影响的； （五） 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成 不良影响的； （六） 中国证监会、深圳证券交易所规定的其它事项。 第七条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理： （一） 情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因 素所致的； （二） 打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三） 不执行董事会依法作出的处理决定的； （四） 董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： （一） 有效阻止不良后果发生的； （二） 主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三） 确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四） 董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第九条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申 辩的权利。 第三章 追究责任的形式及种类