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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2003年度 审计报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称“股份公司”） 2003年 12月31日的资产负债表 （母公司及合并），2003年度的利润及利润分 配表 （母公司及合并）和现金流量表 （母公司及合并）。这些会计报表及其编制 是股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计 工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上 检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如会计报表附注五、3和附注六、31所述，因天津一汽丰田汽车有限公司（下 称 “一汽丰田”）股东增加及增加注册资本，股份公司对一汽丰田的出资比例将 由原50%变更为30%。截至2003年 12月31日，实缴出资比例为33.12%。股份 公司根据股份公司董事会讨论通过的有关决议，按上述实缴出资比例 33.12%计 算确认2003年度对一汽丰田的投资收益2.83亿元。由于截至本审计报告日，我 们未能取得一汽丰田董事会就2003年度利润分配方案所形成的决议，因此，我 们无法判断股份公司确认的上述投资收益的准确性与完整性，及其对股份公司 2003年度会计报表公允反映的影响程度。 我们认为，除上述事项的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准 则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了股份公司2003年12 月31日的财务状况， 2003年度经营成果和现金流量情况。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注十二、1所述，截止 2003年 12月31日，股份公司应收天津汽车工业销售有限公司 （下称 “销售公 司”）的销售货款为31.33亿元。按照2002年6月销售公司与股份公司、天津 汽车工业 （集团）有限公司就截止2002年3月末的欠款34.19亿元所签订的还 款协议，2002年至2007年销售公司每年应分别归还2亿元、5亿元、6亿元、8 亿元、8亿元和 5.19亿元。销售公司能否按照还款协议的约定如期偿还欠款将 对股份公司的现金流量和持续经营能力产生重大影响。本段内容并不影响已发表 的审计意见。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张 克 中国 北京 中国注册会计师：郑卫军 2004年4月28日 天津一汽夏利汽车股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： 2003年 12月31日2002年 12月31日2003年 12月31日2002年 12月31日 货币资金 六、1 427,187,450.371,171,540,894.56393,554,549.631,133,279,414.91 短期投资 - - - - 应收票据 六、2 180,956,750.5047,270,000.00177,366,750.50 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 六、3 3,093