内部控制制度建设研究——以中国移动通信集团贵州有限公司为例-research on the construction of internal control system - a case study of china mobile communications group guizhou co., ltd..docxVIP

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2018-05-29 发布于上海
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内部控制制度建设研究——以中国移动通信集团贵州有限公司为例-research on the construction of internal control system - a case study of china mobile communications group guizhou co., ltd..docx

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3.5 中国移动《萨班斯法案》第 404 条款遵循工作........................................... 20第四章中国移动贵州公司内部控制管理现状及存在的问题..............................21 4.1 中国移动通信集团贵州有限公司简介........................................................... 214.2 中国移动集团贵州有限公司内部控制体系建立过程.................................. 234.2.1 内控体系启动工作回顾............................................................................234.2.2 内控体系建设工作进程：........................................................................234.2.3 内控建设持续优化进程...........................................................................244.3 中国移动集团贵州有限公司内部控制体系的现状分析.............................. 244.3.1 中国移动集团贵州有限公司内部控制体系建设主要业绩...................244.4 对于中国移动通信集团贵州有限公司内控管理现状的调研工作.............. 264.5 中国移动通信集团贵州有限公司内控管理工作存在的问题....................... 264.5.1 部分控制点的设计不完善........................................................................264.5.2 内部控制环境有待于进一步强化............................................................274.5.3 缺乏信息传递与沟通的有效机制............................................................284.5.4 省公司业务部门对分公司的业务指导还需要进一步加强....................284.5.5 内控执行方面存在的问题........................................................................294.6 中国移动通信集团贵州有限公司内控管理工作问题根源分析................... 304.6.1 公司内部控制目标....................................................................................304.6.2 内部控制环境问题....................................................................................304.6.3 缺乏企业整体的、系统的、全面的风险评估体系................................314.6.4 需要进一步把握风险、成本与效益的平衡............................................31第五章中国移动贵州公司内部控制的对策建议..................................................355.1 改善中国移动贵州公司企业内控管理的几个主要原则............................... 355.2 中国移动通信集团贵州公司内控优化战略................................................... 355.2.1 优化与完善内控体系设计.......................................................................365.2.2 重视内控实质性与效益性控制...............................................................375.2.3 推进内控评估工作深层次发展............................