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第四章 地方财政 BY：雷 蕾 TELQQ:Teaching Email：189.cn?? Password: teach2010 了解基础概念：单一制国家 单一制是一种国家结构形式，指由若干不享有独立主权的一般行政区域单位组成统一主权国家的制度，和复合制相对。在当代国家结构中，单一制与联邦制（复合制的一种）是主要形式。 单一制国家的财政体制是二级制：国家财政和地方财政。像美国这样的联邦制国家，国家财政为三级制：中央财政（联邦财政）、州（邦）财政和地方财政。 资料1：2010年全 国所有城市地方财 政一般预算收入总 排名(单位:亿元) 资料2：有关2009年中国地方财政收入的网文摘要 资料3：再请大家看几段关于地方财政及地 方财政收支的视频 第一节 地方政府的职能与作用 思 考： 地方财政的职能是中央财政职能的地方化吗？ 也就是说，地方财政也主要是行使资源配置、收 入分配和稳定和发展经济的职能吗？ 公共经济学的创始人马斯格雷夫在《公共财政学的理论》中，从财政联邦制的角度对中央政府和地方政府职能作了划分。 他指出：“财政联邦制的核心在于如下命题：有关配置职能的政策应当允许在各州之间有所不同，这取决于各州居民的偏好。而分配职能和稳定职能的目标实现，主要是中央政府的职责。” 一、地方政府存在的经济学理由 1、理由之一：地方公共物品的有效供给 （1）公共物品按受益范围划分：国家公共物品和地方公共物品 ①国家公共物品 如国防 受益范围：全国 供给：中央财政 ②地方公共物品 如路灯、道路 受益范围：地方 供给：地方财政 也即是说，蒂伯特模型认为，只要存在足够的可供选 择的地区，居民是自由流动的，那么居民便像选择私 人产品一样，可按自己的偏好自由选择居住地区，选 择自己满意的地方政府，此行为会引导和激励地方政 府就地方公共服务和税收进行竞争。 由于不同人群的偏好不同，通过数量较多的地方辖区间 的竞争以及居民的用脚投票，最终将使各个辖区提供的 公共服务与税收组合恰到好处地满足各类群体的不同偏 好。 蒂伯特模型成功之处：以著名的“以脚投票” 理论来论证了地方公共产品的有效供给。 3、理由之三：促进国家的有效治理（略：书） ①政令的下达更加有效 ②有利于多样化的制度安排 二、地方政府职能（一）地方政府与稳定经济 这一目标是指经济适度发展、物价稳定、充分就业和国际收支平衡。是在全国范围内进行的，地方政府稳定经济的活动范围很有限，且无论从能力还是从手段上来讲，都难有作为。所以稳定经济的职能应由中央政府承担起这一重大责任。 表现： 1、政策目标及手段的全国性 2、辖区层次稳定政策的无效性 (二) 地方政府与收入再分配 再分配主要是为了解决不同人群，不同地区的财富收入分配的不公平。地方政府在分配职能上是无效率的，再分配职能也只能交由中央政府。 表现： 1、将再分配职责交由地方政府会导致公平无法保证。 2、居民在辖区间的流动性会导致地方政府再分配政策的无效。 （三）地方财政与资源配置 地方政府应成为资源配置的主导者。通过提供 地方公共物品来实现资源的有效配置。 4、俱乐部理论 （1）最优俱乐部规模 由公共选择理论的创立者J·布坎南和经济学M ·麦 圭尔提出，是西方学术界研究地方政府最佳规模 的代表性观点。 布坎南对地方政府最佳规模研究是从一个游泳俱乐部 开始的。他假定游泳池的总成本（F）是固定的，且 游泳俱乐部成员的偏好和收入也是一样的，要解决的 问题是游泳俱乐部人员(N)多少的问题。（见图4-1） 图中，MB和MC相交与一点，这是一个均衡点，此时，游泳俱乐部的边际收益和边际成本正好处于均衡，即因人员增加带来的分摊成本下降的收益与因人员增加带来拥挤程度的成本正好相互抵消，收益正好等于成本，此时的游泳俱乐部的人数（ ） 是最佳规模。 （2）最优地方政府规模 ◆经济学家麦圭尔在布坎南的基础上，进一步具体 论证了最优地方政府规模问题。（图4-2） ◆他认为，每一个地方政府都应该遵循公共产品提 供原则，使人均分担的公共成本正好等于新加入 成员所引起的边际成本。 ◆每一个地方政府也即是一个俱乐部，人们按照一 定的要求形成一个集团，或一个社区，按照俱乐 部规则自觉或不自觉地组成一个又一个符合自己 偏好的社区。 要说明的是，地方政府最佳规模示意图不是对地方政府机构规模大小和地方政府公务人员多少的直接描述，它只是从人口的角度给出了地方政府的最优管辖范围。 总之，地方政府的角色就是高效率地为其居民提供公共服务。 表4-1 中央和地