商业银行柜面业务风险与防范---培训.ppt

商业银行柜面业务风险与防范 一、网点（柜面）风险管理概述 二、柜面会计操作风险管理 三、银行柜面主要风险点及防范 主要内容 ▲ 网点（柜面）风险管理概述 现代商业银行风险管理 网点（柜面）风险管理特点及要求 操作风险定义及基本共识 操作风险管理的理论框架 现代商业银行风险管理 商业银行：经营风险★ 风险管理是现代商业银行核心管理★ 现代商业银行风险管理逐步拓展到市场风险及操作风险★ 现代商业银行风险管理 风险主要类别： 信用风险：又称违约风险，是商业银行经营风险的主要类型。是指交易对象无力履约的风险，也即债务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体经营带来的风险。－巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》 市场风险：一般是指由于金融市场利率和汇率波动引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。－巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》 现代商业银行风险管理 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员 及系统或外部事件所造成损失的风险。－《巴塞 尔新资本协议》 流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发 生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能 性。 国家风险：又称主权风险，是指因国家强调的因 素使交易对方违约，给商业银行的资产和负债带 来损失的可能性。 《巴塞尔协议》与银行风险管理 《巴塞尔协议》的历史沿革 1988年由国际清算银行（BIS）下属的银行业务条例和监管委员会提出 ★产生背景 ★最初目的：设定最低风险资本要求，提高金融体系的安全性和健全程度，为国际活跃银行提供一个公平竞争的环境。 《巴塞尔协议》与银行风险管理 ★1988年版：信用风险 ★1996年修订版：信用风险+市场风险 ★2004年新资本协议：信用风险+市场风险+操作风险 《巴塞尔协议》与银行风险管理 新资本协议的主要特点： ——三大支柱★ 最低资本要求：包括三大风险 监督审查：监管者承担更多责任 市场纪律：风险信息披露 ——商业银行风险管理引入操作风险概念★ 操作风险定义及基本共识 操作风险： 由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统 或外部事件造成直接或间接损失的风险。 包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。 操作风险定义及基本共识 操作风险管理的理论框架 操作风险管理发展的五个阶段 传统法：没有正式框架，内部控制和审计 知晓：高级管理者在基于经营战略制定操作风险政策时必须使用积极的方法 监督与控制：设定管理目标，建立业务指标 量化：分析学引入管理中，出现管理模型 整合：与战略制定相联系 操作风险管理的理论框架 新资本协议对操作风险资本的分配要求 20％ 操作风险（上升趋势） 10％ 市场风险 70％ 信用风险 操作风险管理的理论框架 新资本协议对操作风险计量要求 基本指标法：总收入*比例（行业在特定业务类别的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之间的关系） 标准法：划分八大业务条线 公司金融（18%）、交易和销售（18%）、零售银行业务（12%）、商业银行业务（15%）、支付和清算（18%）、代理服务（15%）、资产管理（12%）、零售经纪（12%） 操作风险管理的理论框架 操作风险管理的核心要求 1.要求建立操作风险管理程序和管理工具 2.发布操作风险管理指引 3.要求操作风险管理战略和主要政策必须经董事会批准 4.确定风险管理程序能解决操作风险所有重大问题 5.评估业务恢复和应急计划的质量和全面性 操作风险管理的理论框架 6.定期验证操作风险管理程序的执行情况 7.检查是否将法律风险纳入操作风险管理程序 8.确定建立合适的政策和程序以评估、管理和监督业务外包活动 操作风险定义及基本共识 趋势背景：越来越严峻 ★2002年操作风险全球调查 操作风险定义及基本共识 越来越严峻原因： 一是自动化技术在银行中的广泛应用； 二是外部事件造成的损失和系统安全凸现； 三是大规模的公司兼并与拆分动摇了银行稳定性的基础； 四是产品和流程越来越复杂； 五是风险缓释技术带来操作风险； 六是业务外包形式也增加了银行的操作风险 操作风险定义及基本共识 ★2008年法国兴业银行案：逾49亿欧元损失 操作风险定义及基本共识 ★国内银行业面临的操作风险形势 操作风险大案、要案频频发生，且屡禁不止。 －2001年 “金融机构利用票据市场管理漏洞将大量商业银行资金投向股市”到2002年的“房地产开发商虚假按揭骗取银行资金”，再到2003年的“内外勾结骗取银行资金”。 对操作风险认识不清，缺乏统一的标准和规范。 主要