高校后勤集团内部控制优化研究——以ac高校为例-study on the optimization of internal control of university logistics group —— taking ac university as an example.docxVIP

学位论文独创性声明 本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究所取 得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表 或撰写的作品，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过 的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中标明并表示了谢意。 本声明的法律后果由本人承担。 论文作者（签名）： 年 月 日 学位论文使用授权书 本人完全了解安徽财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容， 可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 （保密的论文在解密后应遵守此规定） 作者签名： 导师签名： 年 月 日 摘 要 论文题目：高校后勤集团内部控制优化研究——以 AC 高校为例 学位类别：会计硕士 学位申请人：卢瑞亮 指导教师：胡帮胜 摘 要 改革开放以来，我国经济迅猛发展，经济的崛起对为经济发展提供智力支持的高 等教育有了更高的要求，我国高校的蓬勃发展几乎是和经济崛起同步展开的，而这期 间，为高校发展提供保障的后勤工作也一直在积极的探索更为高效的服务模式。随着 近三十年来高校后勤社会化改革的推进，高校后勤工作取得了一定的进展，基本上形 成了保障性业务与经营性业务共存的局面。而在高校后勤工作中，有效的内部控制能 够将高校后勤规章制度与工作流程有机结合起来，提高后勤工作的质量与效益。所以 建立完善的内部控制体系，是提高高校后勤服务能力、保证高校发展的重要手段。 但是高校后勤内部控制仍然没有建成较为规范的体系，后勤整体控制意识、控制 主体素质、规章制度执行力、内部监督力度等方面都存在一些问题，这给高校后勤的 经营造成了一定的困扰。本文以 AC 高校后勤作为案例研究对象，结合调查法、文献 研究法、规范分析法，在了解 AC 高校后勤内部控制现状的基础上，找出其中存在的 问题，从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督五个方面提出对 AC 高校 后勤内部控制的优化建议，一方面完善 AC 高校后勤内部控制体系 ，提高 AC 高校后 勤服务能力，一方面为其他高校后勤内部控制的建设提供参考。 关键字：高校后勤；内部控制；关键环节；控制流程 论文类型：案例分析 I 安徽财经大学会计硕士专业学位论文 安徽财经大学会计硕士专业学位论文 目 目 录 PAGE PAGE IV III III Title: A study on the optimization of the internal controls of university logistics— illustrated by the case of AC university Professional Fields：Master of Professional Accounting Applicant：Lu Ruiliang Supervisor：Hu Bangsheng ABSTRACT The economy of China has been developing tremendously since the reform and opening-up policy. Meanwhile, there are higher requests for higher education which provides the economy with an intellectual support. There is also a boom of Chinese colleges and universities as the high-speed growing of the economy. with the recent 30 years’ socialized reform of logistics for colleges and universities, there has been a positive improvement in it, from which there is a situation where the guaranteed service and profit-making business co- exist.for the logistics of colleges and universities, there will be an effective combination of the logistics rules and the working process if effective internal controls can be used in this case, f