会计信息系统（第三版）自定义转账凭证生成培训资料.pptxVIP

知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 3-6-5 063 自定义转账 凭证生成 知识点学习任务： 1、掌握自定义转账凭证生成的功能与机理 2、理解辅助核算数据处理的设计思想 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 按定义生成，在转账定义基表（Zdyzz）中，凭证生成所需要的摘要、科目、方向、金额计算公式等数据项已全部明确。需要说明的是辅助核算数据处理：对于转入科目，由于必须定义具体辅助核算信息，因此，不需要特殊处理； 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 对于转出科目，当定义了具体辅助核算信息，则其数据处理关系已经明确，也不需要特殊处理，而当没有定义具体辅助核算信息，即“辅助核算编号”为空，此时，需对转出科目进行特殊处理。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 在填制凭证时，若某一科目涉及到辅助核算，则需录入辅助核算信息，包括部门编号、往来户（客户、供应商、个人）编号、项目编号等，在记账处理时，系统根据这些编号更新相应辅助账户的发生额和余额。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 然而，在期末转账定义中，如果没有定义明确的辅助核算信息（即“辅助核算编号”为空），则难以确定辅助核算账户的具体编号，因此，在期末转账凭证生成时，只能生成转入科目与转出科目的转账凭证，与之对应的辅助核算账户因无明确定义信息而不能实现结转，因此，需对这些期末转账凭证的生成实行特殊处理，其具体处理方法如下。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 简单可行的方法是在期末转账凭证生成时，首先，系统根据定义的转出科目确定其是否是辅助核算科目，如果是且其“辅助核算编号”定义为空，则将凭证分录中对应转出科目的“辅助核算编号”填入一个特征值（如：“ZZZ”）；然后，再将定义的“辅助核算分类编号”值赋给凭证分录中的“辅助核算分类编号”字段；最后，按定义如此逐条生成凭证分录，并将生成的凭证存入凭证（Pz）基表。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 在经审核后进行记账处理时，如果“辅助核算编号”为特征值“ZZZ”，则系统根据转出科目判断其辅助核算类型，随后的处理分五种情况： （1）若为部门核算，则按转出科目将部门发生额与余额基表中，该科目对应的所有部门本期期末余额全额转出（若为借方，从贷方转出，反之，从借方转出）； 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 （2）若为客户往来，则需判断凭证分录中“辅助核算分类编号”是否为空，为空则按转出科目将往来发生额与余额基表中，该科目对应的所有客户本期期末余额全额转出，不为空则按转出科目和“辅助核算分类编号”定义的客户分类，将往来发生额与余额基表中，该科目、该客户分类对应的，所有客户本期期末余额全额转出； 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 （3）若为供应商往来，则其处理方法与客户往来相同； （4）若为个人往来，则其处理方法与部门核算类同； （5）若为项目核算，则需判断凭证分录中“辅助核算分类编号”是否为空，为空则按转出科目将项目发生额与余额基表中，该科目对应的所有项目本期期末余额全额转出，不为空则按转出科目和“辅助核算分类编号”定义的项目分类，将项目发生额与余额基表中，该科目、该项目分类对应的，所有项目本期期末余额全额转出。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 自定义转账可能具有多个凭证，在生成时需要按定义的转账序号逐个生成。系统自动列示已定义的全部自定义转账凭证，选定需要进行转账的凭证，在“是否转账”处设置“√”标志。可“全选”或“全消”，选定结果将被存入自定义转账基表的“是否转账”字段，下次生成凭证时，作为默认值。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 首先，按“转账序号”读取定义信息；然后，自动生成凭证号和日期；第三，按转账定义和相应的计算公式，计算并生成转账凭证分录，按定义，一行生成凭证的一条分录，逐行生成即可；最后，将生成的转账凭证存入凭证（Pz）基表，待审核后记账。同时，将账套字典中的自定义转账标志置为已结转。生成的“提取坏账准备金”凭证如下图。 知识点3-6-5：自定义转账凭证生成 打印自定义转账凭证时，除具有“凭证填制”的打印功能外，对于辅助核算信息列：若“辅助核算编号”为特征值，则需根据转出科目的辅助核算类型输出“所有部门”、“所有客户”、“所有供应商”、“所有个人”或“所有项目”；若“辅助核算分类编号”为非空，则需输出对应的客户分类名称、供应商分类名称、或项目分类名称。 谢 谢 ！