第八篇 章 跟单信用证及其结算程序 国际结算 .pptVIP

一、银行负第一性付款责任 跟单信用证是开证行有条件的付款承诺。即在信用证的情况下，信用证的开证行首先是付款人，负有第一性的付款责任，当收益人凭符合信用证条款规定的货运单据向开征行索要货款时，开证行经过对单据的审核，表面符合信用证规定的情况下，开证行就必须付款，无须征得申请人的同意。 二、跟单信用证是一份自足文件 信用证作为一种结算方式，虽然内容是依据相应是商业合同开立。但是和商业合同是两个独立的和约。两者彼此独立。相互不受约束。所以信用证项下的交单，银行只须审核收益人交来的单据是否符合信用证的规定，而没有义务是了解真实的贸易背景和交易情况。 三、跟单信用证业务是一项货运单据的买卖，而非货物的买卖 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他履约行为。当银行作为信用证业务的参与者时，他们与销售的货物与货物毫无关系。他们不需要知道合同的具体条款，实际货物是否与销售合同一致。 四、信用证的作用 1、提供贸易安全 2、提供资金融通 五、信用证的风险 1、进口商承担的风险：由于信用证开证行是以提交相符单据为付款条件，并且是只管单据，不过问货物，如果收益人伪造单据，或者做假单据，照样可以取得货款，这时进口商就成为欺诈行为的受害人。 2、出口商承担的风险：对出口商而言，国际市场价格下跌后，可能承担进口商延迟开证或拒绝开证的风险。如果开证行倒闭或无力偿付有追偿权的银行已议付的出口商的单据，出口商就必须向议付行还款。只能凭借商业合同要求进口商付款 3、? 银行所承担的风险 如：进口商破产，无力偿付，拒绝偿付单据，开证行将受损；而出口商所在地银行承兑或议付了单据，一旦遇到开证行无力偿付或拒绝偿付，也汇遭到同样的风险。而且假冒信用证虽然很少，但是其危险性也很大。 第三节 跟单信用证的当事人和关系人 信用证的当事人 信用证当事人之间的关系 一、信用证的当事人（一） 跟单信用证的基本当事人有三名：开证申请人、开证行和信用证的收益人。 围绕这三名当事人，其他一些其他的当事人，如，保兑行，通知行，议付行，付款行，偿付行等。 一、信用证的当事人（二） 1、开证申请人（APPLICANT） 是向银行申请开立信用证的人，一般是进口商。 进口商和出口商之间的权利和义务通常以签定的合同为依据，双方严格履行合同条款。 信用证开立后，进口商有凭单付款的责任和验单、退单的权利。开证申请人的责任是首先要保证付款。 一、信用证的当事人（三） 2、开证行（ISSUING BANK） 银行在受申请人的指示或自身作出开立信用证后便成为开证行。开证行通过开证承担了根据收益人提交的正确单据付款的全部责任。在这里开证行的保证代替了开证申请人的保证，即用银行信用代替了商业信用。 3、收益人（BENEFICIARY） 是信用证中规定的第三者，因为该信用证使他收益于得到付款的保证。收益人被授权使用该信用证，一般是出口商。 一、信用证的当事人（四） 4、保兑行（CONFIRMING BANK） 在经开证行授权或应其请求对不可撤消信用证加以保兑后，即构成开证行以外的保兑行的确定责任，但以向保兑行提交规定的单据并符合信用证条款为条件。 5、通知行（ADVISING BANK） 通知行的工作使把已经开立的信用证通知收益人，以使收益人能够备货和制作信用证内所规定的单据。 通知行一般在出口商所在地，并且可能是开证行的分行或代理行。通知行根据开证行的指示把信用证转递给出口商。只对证实该信用证负责而不负其他责任。 一、信用证的当事人（五） 6、议付行（NEGOTIATING BANK） 是准备向收益人购买信用证下单据的银行。 议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行。如果在信用证中没有特别规定，收益人可以向任何愿意履行该项业务的银行交单议付。在整个议付的过程中，议付行对收益人有追索权，如果开证行拒付该单据，或开证行倒闭，议付行有权向收益人要求偿还付款，但如果是开证行或保兑行议付时，没有向收益人追索的权利。 一、信用证的当事人（六） 7、付款行（PAYING BANK） 是在信用证中规定应负付款责任的银行。 它可以是开证行，也可以是在信用证中由开证行所指定的议付银行。付款行在向收益人无追索权的付款后，可从开证行那里得到偿付。从法律上看，付款行实际成了开证行的代理。 8、偿付行（REIMBURSING BANK） 是指信用证中规定的在付款行或任何议付行根据信用证支付货款后应向其作出偿付的银行。偿付行是开证行授权作出偿付的银行。偿付行是开证行的偿付代理人，它不负责审单，也不接受单据，不和收益人发生关系，只凭开征行的授权书对议付行或付款行进行偿付。 二、信用证当事人之间的关系 （一） 1