酒店管理财务 财务管理制度餐饮成本控制2016（叶予舜）.docxVIP

酒店管理财务 财务管理制度餐饮成本控制餐饮成本控制管理制度— 收货— 发货— 补仓— 存货控制系统— 食品、饮品成本核算— 每日食品成本报告的准备— 酒水成本月报— 月财务报告数据— 食品成本月报餐饮成本管理制度收货为保证采购程序的有效进行，合理严格的收货系统是确保企业以合理的价格采购相对数量和质量物品所必不可少的环节。收货区域位置收货区域应设置在方便物品装卸并靠近食品饮品仓库附近：严禁外来无关人员进入物品收货后注意偷盗和丢失 应尽量减少搬运时间和人力耗费向供应商和相关外来人员发临时出入证。在收货期间可安排一名保安员进行巡视。高素质的员工的重要性为有效的控制和管理物品的收货，在管理上收货人员不应予采购部及仓库部门有关联。收货人员应有良好的经验并按要求鉴别商品。例如，他必须熟悉各种食品的质量要求。在他不能确认的情况下，应向使用部门征询意见，尤其是在验收工程部门订购的物品时，因为对这些工程用品和设备缺乏一定的了解，所以需要工程部门确认。综上所说，高素质的收货员工是保证按酒店标准验收合格物品的基础。应采取祥查和抽查相结合的方法对物品质量、数量、价格、供应商，与申请部门一同进行货物的检查。有效的设施和设备有效的设施和设备可方便收货员工检查货物的数量和质量。应分别配备一台地秤和一台台秤（最大称量为400磅和30磅）检验重量。应配置少量的竹筐和塑料筐放置物品，便于搬运和验货。配备刀具便于检查瓜果类食品。应配备软尺用以验收海产品和贵重的鱼翅等物品。收货区域应有一定的空间放置到达的货物，并确保物品放置的整洁有序。收货规格说明表收货规格说明表是收货员检查货物的标准。任何不符合标准的货物均应退回供应商。有效的收货程序有效、严格的收货程序能够明确的指导员工保证验收的货物达到标准。收货程序货物到达前，收货员工应对照采购订单及其他批准的文件如：市场采购单等检查到货发票，并按顺序编排记录号;记录簿的记录号必须连号，每日交送成本部检查。为方便检查，供应商的发票和到货资料上应注明酒店的采购单编号。如果没有批准的采购单，收货员应向采购部或相关使用部门查询。如果确定为订货物品，收货员应再做如下检查：采购单或其他采购资料：供应商名称订货物品金额物品规格或单位（如：10听/每箱，每瓶容量等）物品质量要求到货日期到货单上注明的数量和价格必须与批准的一致，如不一致（未到货或部分到货），在收货时应在发票上填写明确。在以下情况下，物品拒收：未有订货与标准要求的质量不一致价格与批准的不一致未按规定时间到货在以上任何情况下，必须立即通知采购员到现场察看并做出处理。任何变动应通知使用部门。直接采购物品，送货人持原始发票随货直接送达使用部门。使用部门查验货物后，如果符合要求，应在发票上签收。仓库库存商品采购，验收后送至仓库。原始发票单据签收后返收货部，仓库留副件备份做帐使用。冷冻或家禽类食品，必须在包装箱或储藏箱上使用肉签标志做控制。仓库发货遵循先进先出的原则。收货汇总每日下班前，按仓库/部门汇总当天的收货记录，做出日收货汇总表。其中一份后附收货记录和发票，由成本控制部转交应付帐会计。另一份由收货部存档。仓库员工（包括工程仓员工）负责每个仓库的发货登卡帐。- 发票输入工作应由第三人负责，如：成本核算员。任何免费赠送的样品或赠品均应在收货汇总表上列出。到货短缺任何到货差异（到货数量或质量的差异），收货部均应通知采购部。待采购部与用货部门商议并通知收货后，收货部再做货物验收。定期检查为保证企业收货工作正常运转，保证物品符合标准，应定期对收货物品进行检查，发现问题及时补救。所有采购申请单（包括部分到货）应每月定期核查。发货领货申请仓库领料单一式三联 正本 -成本部 第二联 -仓库 第二联 -领货部门领料单类型(分三类)食品仓领料单-食品仓物品领料用酒水领料单-酒水仓物品领用总仓领料单-总仓物品领料用另外，厨房和酒吧之间调拨食品和酒水使用厨房内部调拨单和酒吧内部调拨单。领料和调拨的项目：领料单和调拨单应包含以下项目发货日期接收部门申请项目单位数量规格批准人及接收人签字仓库领料单必须将填写的最后一项物品后面空白未填的各栏画线取消。做任何改动均应有授权签字人签字批准。应定期检查、更新授权签字人的签字名单和签字样板。仓库发货程序仓管员收到领货单后应检查申请数量和批准签字。没有授权签字人签字的领料单不得发货。按发货时间安排发货。仓库员工取货使用推车或空箱，并登记帐卡。如需要，应准备一台50公斤的秤秤量发货物品的重量。所有申请物品应整齐的放置于仓库入口处，在发出前应保证其安全。仓管员与领货人一同检查数量和质量。领货人应在领料单上签字。登记货卡和帐卡后，仓管员将货号填入仓库领料单，送交成本部登入电脑帐。所有的发货按规定的时间安排发放。仓管员应准备一本登记簿，记录一些特殊事件，