亚洲开发银行贷款新建兰州至重庆铁路项目13631480打印文档-审计署.pdfVIP

审计署国外贷援款项目审计服务中心 AuditServiceCenterofChinaNationalAuditOfficefor ForeignLoanandAssistanceProjects 审 计 报 告 审 计 报 告 审审 计计 报报 告告 AuditReport 审外中报〔2015〕33号 AUDITREPORT〔2015〕NO.33 项目名称： 亚洲开发银行贷款新建兰州至重庆铁路项目 Project Name: Lanzhou—Chongqing Railway Project Financed bytheAsianDevelopmentBank 贷款编号： 2471—PRC LoanNo.: 2471—PRC 项目执行单位： 中国铁路总公司 ProjectEntity: ChinaRailwayCorporation 会计年度： 2014 AccountingYear: 2014 目 录 目 录 目目 录录 Contents Contents CCoonntteennttss 一、审计师意见1 I.Auditor’sOpinion3 二、财务报表及财务报表说明5 Ⅱ.FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements5 (一)资金平衡表5 i.BalanceSheet5 (二)项目进度表8 ⅱ.SummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent...8 (三) 贷款协定执行情况表13 iii.StatementofImplementationofLoanAgreement13 (四)专用账户报表14 ⅳ.SpecialAccountStatement14 (五) 财务报表附注16 v. NotestotheFinancialStatements20 三、审计发现的问题及建议25 III.AuditFindingsandRecommendations27 一、审计师意见 一、审计师意见 一一、、审审计计师师意意见见 审计师意见 审计师意见 审审计计师师意意见见 中国铁路总公司： 我们审计了亚洲开发银行贷款新建兰州至重庆铁路项目（以下简称 兰渝铁路）2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进 度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务 ( 5 24 ) 报表附注第 页至第 页。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制 项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上 述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据