第二章-支付结算法律制度 广东技术师范学院.pptVIP

第二章 支付结算法律制度 本章内容目录 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念 支付结算的定义 支付结算：是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。 主要功能：完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 支付结算主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构（人行批准）。 一、支付结算的概念 支付结算的方式： 包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。 支付结算的原则： (1)恪守信用，履约付款原则； (2)谁的钱进谁的账、由谁支配原则； 主要在于维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权 (3)银行不垫款原则。 主要在于保护银行资金的所有权和安全 一、支付结算的概念 支付结算主要法律制度： 《票据法》：人大通过，1996.1.1起施行 《票据管理实施办法》：人行发布，1997.10.1起施行 《支付结算办法》：人行发布，1997.12.1起施行 《银行卡业务管理办法》：人行发布，1999.3.1起施行 《国内外信用证结算办法》：人行发布，1997.8.1起施行 《人民币银行结算账户管理办法》：人行发布，2003.9.1起施行 二、办理支付结算的基本要求 1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 未使用统一规定印制的票据，票据无效 未使用统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 二、办理支付结算的基本要求 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 二、办理支付结算的基本要求 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 二、办理支付结算的基本要求 4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致， 两者不一致的票据：无效 两者不一致的结算凭证：银行不予受理 少数名族地区和外国驻华使馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。 三、填写票据和结算凭证的基本要求 1.字体： 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 可用简体字也可用繁体字，不得自造简化字 2.“整或正”的写法 中文大写金额数字到“元”为止的：在“元”之后应写“整”（或“正”）字； 到“角”为止的：在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字； 大写金额数字有“分”的：“分”后面不写“整”（或“正”）字。 3. “人民币”字样 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样 大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白； 大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 三、填写票据和结算凭证的基本要求 4.阿拉伯小写金额中 “0”的书写 （1）阿拉伯数字中间有“0”时：中文大写金额要写“零”字。 写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整 （2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时：中文大写中间可以只写一个“零”字。 人民币陆仟零柒元壹角肆分 三、填写票据和结算凭证的基本要求 （3）阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”：中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。 写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，或人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分。 写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 （4）阿拉伯数字角位是“0“，而分位不是“0”时：中文大写金额元后面应写零。 ：写成壹万陆仟肆佰零玖元零贰分。 三、 填写票据和结算凭证的基本要求 5.人民币符号“￥” 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。 6.出票日期 票据的出票日期必须使用中文大写。 第二节 现金管理 一、现金管理的对象： 根据《现金管理暂行条例》的规定，凡在银行和其他金融机构（简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（简称开户单位），必须依照该条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 二、现金管理的主体： 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负债对开户银行的现金管理进行监督和稽核； 开户银行依照该条例和人行的规定，负债现金管理的具体实施，对开户单位收支，使用现金进行监督管理。 三、开户单位使用现金的范围 1.职工工资、津贴； 2.个人劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文