【优品资料】大型上市集团质量成本控制工作流程示范版.docx

工作流程图工作内容说明和过程输入过程输出6.1公司的质量【成本Cost】之策划和规划的工作由各部门主管负责，本公司质量【成本Cost】由预防【成本Cost】、鉴定【成本Cost】、内部失效【成本Cost】、外部失效【成本Cost】、外部保证质量【成本Cost】组成。6.2公司各项质量【成本Cost】分析的项目、内容及范围由各部门负责建立，经财务部审查批准，由各部门负责实施和执行。6.2.1本公司的预防【成本Cost】由以下费用组成：1）产品和可靠性工程计划策划【成本Cost】；2）新产品开发和评估；3）产品/过程设计4）可靠度试验；5）质量控制和管理的教育和培训；6）供应商评估、管理与辅导。6.2.2预防【成本Cost】之各项构成项目的分析方法和核算方式（见附件1）。6.2.3本公司的鉴定【成本Cost】由以下费用组成：1）进货检验；2）过程检验；3）成品检验；4）出货检验；50材料、成品因试验而产生的损耗（即实验）；6)测量仪器/设备（包括实验设备）的维护（即维修）、校正、购置之费用和其折旧费；7)委外检验和试验、认证。6.2.4鉴定【成本Cost】之各项构成项目的分析方法和核算方式（见附件2）。6.2.5本公司的内部失效【成本Cost】由以下活动所产生的费用组成：1）公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的报废处理；2）公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的返工/返修作业；3）不合格品经返工/返修后的重新检验；4）怠工；5）生产损失。6.2.6内部失效【成本Cost】之各项构成项目的分析方法和核算方式（见附件3）。工作流程图工作内容说明和过程输入过程输出6.2.7本公司的外部失效【成本Cost】由以下活动所产生的费用组成：1）顾客抱怨（包括：顾客退货）分析、处理；2）售后服务之人工、材料、培训费用；3）责任赔偿【成本Cost】；4）延期交付之交通运输超额费用。6.2.8外部失效【成本Cost】之各项构成项目的分析方法和核算方式（见附件4）。6.2.9 本公司的外部保证质量【成本Cost】由以下活动所产生的费用组成：1）质量管理体系认证； 6.2.10外部保证质量【成本Cost】之各项构成项目的分析方法和核算方式(见附件5)6.3质量【成本Cost】评定准则由财务部负责制定，由财务部门和各相关部门实施和执行。6.3.1一般正常的质量【成本Cost】最佳状况如下：{（预防【成本Cost】+鉴定【成本Cost】）=X}：{（内部失效【成本Cost】+外部失效【成本Cost】）=Y} ≧ 16.4凡符合以下规定要求的产品，各相关部门均需对其进行质量【成本Cost】分析：6.4.1 提供给汽车顾客的新产品和常规产品；6.4.2 其他顾客要求的新产品或常规产品；6.4.3 公司要求的新产品或常规产品。6.5各相关部门于每月结束后5个工作日内，针对需作质量【成本Cost】核算的产品进行数据和资料收集、统计，并将收集到的数据和资料记录于与质量【成本Cost】有关的表格中(见附件6)，经部门主管确认后将其转交财务部门。6.6财务部在接收到相关部门收集到的质量【成本Cost】之相关数据和资料后，按与质量【成本Cost】有关的金额和费用对其进行质量【成本Cost】核算、分析和汇总，并将其记录于与质量【成本Cost】有关的表单中。工作流程图工作内容说明和过程输入过程输出6.6.1 质量【成本Cost】趋势分析：财务部根据上月预防【成本Cost】、鉴定【成本Cost】、内部失效【成本Cost】、外部失效【成本Cost】等项目的实际发生费用于下月月初前将其统计汇整在“年度内部失效【成本Cost】和趋势分析统计表”、“年度外部失效【成本Cost】和趋势分析统计表”中，经财务部主管审查。6.6.2对未能符合6.3的规定的质量【成本Cost】，财务部要求相关缺失责任部门按《纠正和预防措施控制程序》中之规定对其进行原因分析和提出纠正与预防措施，并由财务部对其执行纠正与预防措施的实施进度进行追踪和效果验证及确认，直到此问题得到有效解决和处理。年度内部失效【成本Cost】和趋势分析统计表年度外部失效【成本Cost】和趋势分析统计表6.7财务部在进行各项质量【成本Cost】核算、汇总后，根据6.3之规定对其进行分析和评价，并将分析和评价的结果记录于“质量【成本Cost】月报表”中， 经财务部部长核准后，由财务部门对其进行存档。质量【成本Cost】月报表6.8.1如质量【成本Cost】的分析和评价结果不符合6.3之规定，则由质量管理部按《纠正和预防措施控制程序》之规定填写“纠正和预防措施报告”，然后将其通知与质量【成本Cost】有关的责任部门，并要求责任部门针对其进行原因分析和提出纠正和预防措施，质量管理部根据责任部门提出的纠正和预防措施对其进行效果确认，