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【优品制度】知名国有房地产公司财务管理制度汇编目 录财务【Finance】预算管理制度5第一章、总则5第二章、财务【Finance】预算编制与审批5第三章、预算管理6第四章、罚 则7财务【Finance】专项管理制度9第一章、总则9第二章、财务【Finance】会计报表管理9第三章、利润及利润分配管理10第四章、纳税筹划管理10第五章、财务【Finance】人员报告制度11第六章、工资薪酬管理12第七章、罚 则13成本控制过程中的财务【Finance】管理制度14第一章、 总 则14第二章、管理范围及要求14第三章、管理流程20第四章、罚 则22费用管理制度26第一章、总 则26第二章、费用审批的一般原则27第三章、费用报销的一般要求27第四章、差旅费管理28第五章、业务招待费用管理32第六章、其他费用33第七章、费用控制33第八章、罚 则34会计档案管理制度35第一章、 总 则35第二章、会计档案管理要求35第三章、 会计电算化要求内容39第四章、罚 则41内部稽核审计管理制度43第一章、总则43第二章、职责和范围43第三章、审计的方式44第四章、审计的程序44第五章、对被审计单位的要求45第六章、审计结论的汇报45第七章、罚 则46销售流程中的财务【Finance】管理制度47第一章、 总则47第二章、销售收款的管理47第三章、应收销售款的管理48第四章、按揭款的管理49第五章、销售产品的管理50第六章、罚 则51资金管理制度53第一章、总则53第二章、岗位分工及授权批准53第三章、现金管理54第四章、银行存款的管理56第五章、其他货币资金的管理57第六章、备用金、借款的管理57第七章、资金计划管理58第八章、监督检查59第九章、罚 则60附件：公司各类资金审批权限一览表62第十章、附 则63【国企制度】知名国有房地产公司财务【Finance】管理制度汇编第一章、总则第一条、目的以财务【Finance】预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务【Finance】控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条、分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。第三条、批准及实施机构财务【Finance】管理中心负责组织财务【Finance】预算的编制及实施，年度财务【Finance】预算、月度财务【Finance】预算由总经理办公会审批同意后下达执行。第二章、财务【Finance】预算编制与审批第一条、年度财务【Finance】预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年KK月KK日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务【Finance】管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务【Finance】预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程（Project）支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务【Finance】费用、投资预算等所有现金流出，在每年KK月K日以前经各中心总监签字后报送财务【Finance】管理中心。三、财务【Finance】管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务【Finance】预算。四、每年KK月KK日前财务【Finance】管理中心将年度预算提交计划管理中心。五、每年KK月KK日前，本年度财务【Finance】预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务【Finance】管理中心组织实施。六、如果总经理办公会对年度财务【Finance】预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条、月度财务【Finance】预算一、各职能部门在编制年度财务【Finance】预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务【Finance】预算要点。二、部门月度财务【Finance】预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28日17点以前将下月预算提交财务【Finance】管理中心。四、财务【Finance】管理中心根据年度财务【Finance】预算、公司工作计划、部门工作计划、（预期）公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务【