会计电算化（第2版） 第9章 应收账款的管理.pptVIP

第9章 应收账款的管理 学习目标：了解应收账款系统具备的功能，熟悉应收账款系统初始化的内容及操作步骤，掌握单据的处理方法，坏账处理的方法，转账处理（预收冲应收、预收冲应付、红票对冲）的操作及方法，月末计算损益及结账处理的方法。 目 录 9.1 系统概述 9.2 应收账款系统的准备 9.3 系统初始化 9.4 日常操作 9.5 月末处理 9.6 小结 9.1 系统概述 在应收系统核算客户往来款项 1. 应收系统与其他系统的连接 2. 具有的主要功能 在总账系统核算客户往来款项 1. 与其他系统的连接 2. 主要功能交易链的扁平化 9.2 应收账款系统的准备 期初数据的准备 1) 和有业务往来的所有客户的详细资料；2) 客户的分类方式；3) 用于销售的所有存货的详细资料；4) 存货的分类方式。 日常处理的准备 1) 销售业务之外，能够经常形成应收款的业务有哪些；2) 发票、应收单的格式；3) 核算销售、收款等业务的科目。 基础信息 编码方案、客户分类、客户、地区分类、存货分类、存货、部门、业务员、外币及汇率、付款条件等。 9.3 系统初始化 设置初始选项 1. 应收账款的核销方式 2. 设置控制科目的依据 3. 设置存货销售科目的依据 4. 制单的方式 5. 坏账处理方式 6. 计算汇兑损益的方式 7. 预收款的核销方式 8. 是否显示现金折扣 9. 录入发票是否显示提示信息 9.3 系统初始化（续） 9.3.2 初始设置 1. 凭证科目设置 (1) 基本科目的设置 (2) 控制科目的设置 (3) 存货销售科目的设置 (4) 结算方式科目的设置 2. 坏账准备设置 (1) 销售收入百分比法 (2) 应收余额百分比法 3. 报警级别设置 4. 单据类型设置 5. 自定义项 9.3 系统初始化（续） 期初余额 1. 增加期初余额 2. 修改期初余额 3. 删除期初余额 4. 查询期初余额 9.4 日常操作 单据处理 1. 增加一张单据 2. 修改一张单据 3. 删除一张单据 4. 审核一张单据 5. 对一张单据制单 6. 查询一张单据 单据结算 票据管理 坏账处理 1. 销售收入百分比法 2. 应收账款百分比法 9.4 日常操作（续） 转账处理 1. 用预收款冲抵应收款 2. 用应收款冲抵应付款 3. 用红字单据冲抵正向单据 凭证处理（制单） 9.5 月末处理 计算汇兑损益 1. 月末计算汇兑损益 2. 单据结清时计算汇兑损益 月末结账 9.6 小结 应收款系统是核算往来的辅助系统。。 应收款的初始化主要包括核销方式、控制科目、坏账处理方式、汇兑损益等，是运用应收款系统的基础。 日常操作主要是：单据处理，转账处理，坏账处理，这是本章的重点。 月末处理主要是在月末进行结账转入下一个月的处理。 * *