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新准则下的财务报告和 绩效管理解决方案 景华天创（北京）咨询有限责任公司 CEO FCCA 丘创 BIVISION Vision gets realized 目录 • 公司介绍 • 新准则对财务报告提出的新的系统要求 • 以全面预算为手段的绩效管理系统要求 • 景华天创用户EPM成功实践分享 • “快速成长企业绩效方案”联合推广计划 • 景华天创公司为客户提供的增值服务 BIVISION Vision gets realized 景华天创公司使命和战略 公司的使命是：“帮助企业在其管理思想和方法与IT系统 实现之间构筑桥梁，让远见成为现实。” 公司的定位是：“在企业绩效管理应用领域为大型企业和 集团客户提供全面的解决方案和以IT 工具实施方案的服 务。” 公司的战略目标是：“在企业绩效管理领域（包括合并报 表、计划预算、绩效管理和决策分析等应用），成为专业 精深、实施高效、客户满意和国内最强的咨询、实施服务 提供商。” BIVISION Vision gets realized 新准则对财务报告提出的新的系统要求 对法定股权关系组织和内部管理组织由于企业 兼并、资本重组和业务流程重组所引起变化的 适应性，对变化后组织架构的维护、变化前数 据的保留以及解决变化前后数据的对比分析问 题。 满足中国准则、IFRS 和其他资本市场有关准则 下的财务报告的要求。 解决对单个企业核算数据、内部交易数据的传 递或集成问题。 内部交易数据的记录、对账和抵销的处理问题。 BIVISION Vision gets realized 新准则对财务报告提出的新的系统要求 权益类数据的抵销问题（在泛华特别要解决复 杂股权关系下的权益类抵销问题）、可能发生 的商誉处理问题。 可能存在的比例合并问题。 按国内准则，要区分同一控制和非同一控制下 的合并的合并计算差异。 被兼并企业购买日净资产公允价值数据的维护 问题。 外币报表的折算问题（维护决算日汇率、“近 似汇率或平均汇率” 、历史汇率等；完成具体 的折算）。 BIVISION Vision gets realized 新准则对财务报告提出的新的系统要求 在合并之前由于审计、资产负债表日后 事项所引起的会计调整事项等以及不同 版本报表数据的保存和查询。 自动完成合并计算，包括子集团的合并 数据和整个集团的合并数据。 合并流程（单个报表数据的获取、审核、 提交、对账、调整、抵销合并计算等） 的各阶段、工作状态和相关人员操作的 透明性、审计可追踪性。 BIVISION Vision gets realized 新准则对财务报告提出的新的系统要求 单个和合并报表数据、合并底稿数据的 查询。 财务数据的基本分析和报告。 满足SOX法案的要求（特别是302和404 条款） 未来实现与预算系统的应用集成，如按 法定股权关系的预算数合并可由合并报 表软件完成。 BIVISION Vision gets realized 以全面预算为手段的绩效管理系统要求 对内部管理组织架构（成本中心、利润中心、战略经营单位）的 维护。 三年、五年的中长期规划的编制。 年度业务计划、资本支出预算、筹资计划和财务预算的编制并可 维护同期不同版本的预算数据。 根据实际市场变化情况而对做出的对剩余预算期间的预算指标的 预测、甚至是对预算的调整。 支持协商式或自上而下式或自下而上式等不同预算风格。 集成预算执行的实际财务（管理会计）和业务数据，支持预算与 实际的对比分析。 考虑集团预算中的预计内部交易的抵消问题，预计外币报表的折 算问题。 考虑与业绩评价和薪酬激励系统的集成。 考虑与ERP的集成