天津股权交易所A板挂牌企业风险处置暂行办法2015年6月修订.PDF

天津股权交易所A 板挂牌公司 自律管理及风险处置暂行办法 第一章 总 则 第一条 为促进天津股权交易所（以下简称“本所”）A 板挂牌 公司健康发展，保护投资者的合法权益，制定本办法。 第二条 自律管理风险处置措施实施对象为本所 A 板挂牌公司 及挂牌公司控股股东、实际控制人等。 第三条 自律管理风险处置措施包括： （一）责令改正； （二）约见谈话； （三）要求出具书面说明和承诺，并公告； （四）要求保荐服务机构发布风险警示公告； （五）由本所发布风险警示公告； （六）中止股票交易； （七）摘牌风险警示； （八）终止股票交易及托管； （九）依法依规可采取的其他监管措施。 前款第（一）至（五）项处置措施可以同时采取。 第二章 分 则 第四条 挂牌公司控股股东、实际控制人必须依法行使权利，不 得滥用控制权损害公司或者其他股东的利益，包括但不限于： （一）不以任何方式违法违规占用挂牌公司资金及要求挂牌公司 违法违规提供担保； （二）不通过非公允性关联交易、利润分配、资产重组、对外投 资等任何方式损害挂牌公司和其他股东的合法权益； （三）不利用挂牌公司未公开的重大信息谋取利益，不以任何方 式泄漏有关挂牌公司未公开的重大信息，不从事内幕交易、操纵市场 等违法违规行为； （四）保证挂牌公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立 和业务独立，不以任何方式影响挂牌公司的独立性； （五）按照要求履行挂牌前重要承诺事项。 若挂牌公司控股股东、实际控制人违反上述规定，且未在规定期 限内予以整改的，本所将对控股股东或者实际控制人采取本办法第三 条第（一）至（五）项处置措施，并且要求挂牌公司每月披露相关行 为的整改情况。 第五条 挂牌公司出现下列违规情形或风险事项，未在规定期限 内予以整改的，本所将采取本办法第三条第（一）至（六）项处置措 施。 （一）挂牌公司怠于履行信息披露义务，情节严重的： 1.未在规定期限内披露定期报告的，具体包括：无正当理由拒不 按时披露、不按照要求发布延期披露说明公告以及延期两个月以上仍 未披露； 2. 拒不履行或未按要求履行重大事项临时信息披露义务，包括 但不限于：未披露或违规披露占最近一期经审计净资产10%以上的重 大诉讼、仲裁、关联交易（不含日常关联交易）或者其他重大事项的； 3.拒不配合其他信息披露义务人履行义务或者拒不配合现场检 查，情节严重的； （二）挂牌公司在信息披露文件中存在虚假记载或不实陈述、误 导性陈述和重大遗漏，情节严重且未按本所要求整改的； （三）挂牌公司财务会计报告存在下列违规情形之一的： 1. 财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法发表意见 且情节严重的； 2. 财务会计报告被注册会计师出具保留意见，且保留意见涉及 事项属于明显违反会计准则或相关信息披露规定，造成严重后果的； 3. 财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被本所责 令改正但未在规定期限内改正的； 4. 财务会计报告中将亏损披露为盈利或者将盈利披露为亏损， 且情节严重的； （四）挂牌公司可持续经营能力存在重大风险或重大不确定性， 且未主动揭示风险的： 1. 涉及重大债务诉讼或仲裁，且金额超过最近一期经审计净资 产的40%； 2. 在非正常情况下，公司主营业务停滞； 3. 控股股东、实际控制人、核心高管长时间无法正常履行职责； 4. 主要资产和银行账户被查封； 5. 其他表明可持续经营能力存在重大不确定性的情形； （五）挂牌公司拒不履行挂牌前重要承诺事项，情节严重的； （六）挂牌公司存在重大违法违规行为，并已被有权部门立案调 查的； （七）挂牌公司实际控制人、控股股东等违规非经营性占用资金 超过人民币500 万元，或者超过最近一期经审计净资产10%的；违规 向非合并范围内的关联方提供资金超过人民币200 万元，或者超过最 近一期经审计净资产5%