台湾地区的银行合规及反洗钱管理—CHS.pptx

;?大 纲;;洗钱（money laundering）的定义： ? 透过各种交易管道，转换成为合法来源的资金与财产，以便 隐藏其犯罪行为，避免司法的侦查。 ? 洗钱之目的 ? 避免执法(司法)机关追查出基本的重大犯罪。 ? 安全享受因重大犯罪所得之不法财产。 ? 利用犯罪所得再次投资于犯罪。 ? 为赚取专业服务的利润。 ? 根据国际社会防制洗钱的经验，犯罪行为中，诸如贩毒、 掳人勒赎、抢劫、经济犯罪、贪污等，均常利用洗钱管 道，从事黑钱漂白，以便合法使用其非法取得的钱财。;? 现金是非法交易的主要媒介 ? 特点：无须认定所有权，且难 以追踪 ? 方式：存在于金融机构或转换 成其他较适当的物品，如有价 证券、珠宝、艺术品等。 ? 通 货 交 易 ： 单 笔 现 金 收或 付 （在会计处理上，凡以现金收 支传票记账者皆属之）或换钞 交易。;打击清洗黑钱财务行动特别组织(Financial Action Task Force on Money Laundering；FATF): 亚太洗钱防制组织(Asia/Pacific Group on Money Laundering;APG) ： 艾格盟联盟(The Egmont Group）;;;;;;;;;十四、保险法第一百六十八条之二第一项之罪。 十五、金融控股公司法第五十七条第一项、第五十七条之一第一项 之罪。 十六、信托业法第四十八条之一第一项、第四十八条之二第一项之 罪。 十七、信用合作社法第三十八条之二第一项、第三十八条之三第一 项之罪。 十八、本法第十一条之罪。 ? 下列各款之罪，其犯罪所得在新台币五百万元以上者，亦属重大 犯罪： 一、刑法第三百三十六条第二项 二、刑法第三百三十九条 三、刑法第三百四十四条之罪;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎;;;;二、枪炮弹药刀械管制条例第七条之罪。三、民用航空法第一百条之罪。 法人之代表人、法人或自然人之代理人、受 雇人或其他从业人员，因执行 业务犯前三项之罪者，除处罚行为人外， 对该法人或自然人并科以各该项 所定之罚金。但法人之代表人或自然人 对于犯罪之发生，已尽力监督或为 防止行为者，不在此限。 犯前四项之 罪，于犯罪后六个月内自首者，免除其刑；逾六个???者，减轻 或免除其 刑；在侦查或审判中自白者，减轻其刑。;;;;;;;;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎;;;;;;;;;;;;? 非个人户部分，应提供登记证照、公文或相关证明文 件，并应征提董事会议纪录、公司章程或财务报表等， 始可办理开户。 ? 对采委托授权开户或开户后始发现有存疑之客户应以 电话、书面或实地查访等方式确认。 ? 采函件方式办理开户者，应于开户手续办妥后以挂号 函复，以便证实。;;;? 同一客户于同一柜台一次以现金分多笔汇出、或要求开 立票据（如本行支票、存放同业支票、汇票）、申请可 转让定期存单、旅行支票、受益凭证及其他有价证券， 其合计金额达一定金额以上，而无法叙明合理用途者。 ? 同一客户于不同柜台以每笔未逾（或逾）疑似洗钱或资 恐交易申报门坎之现金办理存、提款，累计达一定金额 以上，且该交易与客户身分、收入显不相当或与本身营 业性质无关者。;;;;;;;? 非个人账户基于业务需要经常或例行性须存入现金达一定 金额以上之百货公司、量贩店、连锁超商、加油站、医疗 院所、交通运输业及餐饮旅馆业等，经金融机构确认有事 实需要者，得将名单转送法务部调查局核备，如法务部调 查局于十日内无反对意见，其后该账户得免逐次确认与申 报。 ? 前项免申报情形，金融机构每年至少应审视交易对象一次。 如交易对象与金融机构已无前项往来关系，金融机构应报 法务部调查局备查。;;;;;;;;;;;;;;;;洗钱案例;;;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎;◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎