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公司财务治理制度(1)-免费论文格式范文 (三)为经营治理服务，公司的经济效益。 (四)厉行节约，使用资金。 (五)分配公司收入，需要上交的税收及治理费用。(六)对机构及财政、税务、银行，检查财务工作，资料，如实反映情况。 (七)公司交给的工作。 条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 　　在专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 条公司各和职员办理财会事务，遵守本规定。 　财务工作岗位职责 第五条总会计师组织本公司的下列工作： (一)编制和预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，地使用资金； (二)成本费用猜测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司降低消耗、节约费用、经济效益； (三)健全经济核算制度，财务会计资料经济活动分析： (四)承办公司交办的工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)会计制度的规定、记帐、复帐、报帐手续完备，数字，帐目清楚，按期报帐。 (二)经济核算原则，检查，分析公司财务、成本和利润的情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用，向总经理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和会计资料。 (四)总经理或主管副总经理交付的工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)现金治理制度。 (二)库存现金限额，超过送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)健全现金出纳帐目，审核现金收付凭证。 (四)支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)银行对帐、报帐工作。 (六)会计帐务。 (七)总经理或主管副总经理交付的工作。 第八条审计的主要工作职责是： (一)审计治理制度。 (二)监督公司财务计划的、决算、预算外资金收支与财务收支的经济活动及其经济效益。 (三)核对公司的与财务的数字、金额、期限、手续等无误。 (四)审阅公司的计划资料、 1 2 3 4 下一页 合同和经济资料，以便把握情况，问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济。 (六)公司财务工作中问题产生的原因改进建议和措施。 (七)总经理或主管副总经理交付的工作。 □财务工作治理 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和会计资料、、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理会计填制或原始凭证，并审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人财务清查，帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司会计监督。 　　财务工作人员、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员帐簿记录与实物、款项不符时，应向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，。 　　财务工作人员对上述无权自行。 第十六条财务工作应当内部稽核制度，并内部审计。 　　出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员审计审计，并审计报告，报送总经理。 第十八条财务工作人员调动工作或者离职，与接管人员办清交接手续。 　　财务 1 2 3 4 下一页 工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 □支票治理 第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有”支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，后交出纳人员。出纳员编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在”支票领用单”及登记簿上注销。 十一条财务人员月底清帐时凭”支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还，逐月延扣以后的工资，领用人报帐手续后再作补发工资。 十二条报销时短缺的金额，财务人员要催办，到月底按十一条规定。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 十三条凡1000元的款项银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 □现金治理 十五条公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员携带的差旅