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香港认可机构认可标准及监管要求 　　[摘要]香港实行存款机构三级制，即持牌银行，有限制牌照银行及接受存款公司，被称为认可机构。所有谋求在香港发展银行业务或存款业务的机构都应获得香港金融管理局的认可，认可的依据是《银行业条例》以及金管局发布的《申请成为认可机构的指引》。 　　[关键词]香港；认可机构；金融监管 　　香港实行存款机构三级制，即持牌银行，有限制牌照银行及接受存款公司，被称为认可机构。凡谋求在香港发展银行业务或存款业务的机构均应获得香港金融管理局（以下简称“金管局”）的认可。认可的法律基础是《银行业条例》以及金管局发布的《申请成为认可机构的指引》。 　　截至2011年12月，香港已有151家持牌银行（22家为香港注册持牌银行，129家来自香港以外其他国家和地区），20家有限制牌照银行（12家为香港注册，8家来自香港以外的国家和地区）以及26家接受存款公司（全部为香港注册）。在实践中，在香港以外成立的申请人在香港寻求银行牌照的，只以分行的形式进入。当然，在香港以外成立的银行可以向金管局申请成立当地代表处。在香港以外成立的有限制牌照银行可以在香港以分行或子公司的形式存在。但自1977年以来，存款公司必须是在香港注册。《银行业条例》为香港的银行监管提供了法律框架。《银行业条例》的目标是：为规范银行业务和存款业务，以及为认可机构进行监管制定规则，以便为存款者提供一种保护方法，发展一种普遍稳定和有效运行的银行体系等。为贯彻其目标，《银行业条例》对认可机制及标准，以及监管要求制定了一系列的规定。 　　根据《银行业条例》，金管局负责向3类认可机构发给、暂停及撤销认可资格，在暂停及撤销认可资格等重要决定上征询财政司司长的意见。行政长官会同行政会议是上诉机构，负责聆讯申请推翻金管局所作的决定。《银行业条例》第16（1）部分规定，金管局有通常标准来给予或拒绝一项认可申请。通常，金管局如信纳申请人满足这一章中所有的标准，就不会拒绝给予认可。但是，金管局有一项评价方法来拒绝认可，其标准是：第一，申请人是否连续经营的性质；第二，申请人的经营是否有前景。金管局将考虑申请人的经营记录或者其控股公司的记录，例如，管理层的质量和内控的程序以及在香港的经营；第三，标准是否适用于机构整体。 　　一、认可的最低标准及相关监管要求将考虑的内容 　　（1）国内监管者的足够监管。香港以外设立的申请人必须是一家银行，并且该银行被监管者足够程度地监管。考虑到国内监管者的足够监管，金管局认为监管者已经建立，或积极地建立与国际银行监管相关的巴塞尔标准。并且，所有的银行集团和国际银行应被国内的监管机构监管并能执行一个合并的监管。（2）控权人的确定。金管局必须确信他知道认可机构的每个控权人的身份。“控权人”在《银行业条例》中的定义为：第一，直接控权人――认可机构的董事或其子公司的董事；第二，少数股权控权人――单独或合并持有认可机构或其子公司的10%或更多，但不超过50%的投票权的人；第三，多数股权控权人――单独或合并持有认可机构或其子公司的50%以上的投票权的人。（3）董事、控权人和执行官的合适性。金管局必须信纳以上人士或将成为认可机构的董事、控制人或执行官在现在或将来都是这个位子上合适的人。（4）足够的金融资源。金管局必须信纳认可机构现在及将来都保持足够的金融资源。在测评认可机构的财务状况时，金管局主要考虑资本充足率的足够性与香港适用巴塞尔监管原则相一致。在香港成立的认可机构必须保持8%的资本充足率。金管局必须有决断的权力将银行的最低资本充足率要求提升到12%，对有限制牌照银行和存款公司在16%。并且，金管局设置不成文的1%的引发充足率，旨在为资本充足率的减少做警告。（5）足够的流动性。金管局必须信纳认可机构现在且认可之后都将保持足够的流动性。根据《银行业条例》，认可机构在认可时或认可后都将保持不少于25%的最低流动性比率。金管局有权力将认可机构的高质量的流动资产的数量做出测评，并将从资产到期的搭配情况测评任何机构的现金流水平。认可机构应建立流动性管理政策的声明，并设置如流动性目标比率，期限搭配指引和存贷比率等数量目标。声明应包括为流动性危机做或有指引。不满足成文规定的最低的流动性比率，或流动性谨慎管理的其他证据会引起认可机构是否达到认可标准的问题。如无相应的补救措施，认可机构的认可可能被撤回。（6）对较大损失的足够的控制。金管局必须信纳认可机构有足够的控制系统以对付集中型风险。《银行业条例》第15部分设置了敞口限制以及对认可机构的风险集中度的规定，金管局必须信纳这部分的限制不会被超越。金管局希望在香港成立的认可机构应针对大额敞口及风险集中度，制定相应的内部政策。（7）保持足够规定的要求。金管局必须信纳认可机构现在及认可之后将继续保证，其金融资产有充足的拨备