外汇政策宣讲课件-外债和对外担保.ppt

外债和对外担保 定义 境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。 境内机构：指在中国境内依法设立的常设机构。包括但不限于政府机关、金融机构、企业、事业单位和社会团体。 非居民：指中国境外的机构、自然人及其在中国境内依法设立的非常设机构。 规模控制 外商投资企业: 中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不得超过投注差(企业投资总额和注册资本）。 境内中资企业 举借中长期国际商业贷款,须经国家发展委员会批准. 举借短期国际商业贷款,实行余额管理,余额有国家外汇管理局核定 关于中资企业借用短期外债 汇发(2010)18号文件规定: 各分局可将2010年度地区指标以余额方式核定给辖内符合条件的企业. 核定指标仅用于不超过一年(含)的短期外债 核定指标的企业须属国家产业政策鼓励或允许的行业,并具有良好的财务状况和较强的偿债能力. 借用的短期外债不得结汇使用 借用外债须严格按照现行的短期外债管理规定,逐笔办理外债登记,开立外债专户和办理还本付息须经外汇局核准. 特殊类外商投资企业规模控制 金融机构短期外债指标口径 期限在90天以上（不含90天）已承兑未付款远期信用证； 境外机构存款,在同一法人银行的50万美元（含）以下非居民个人存款； 期限在1年（含）以下的境外借款、 境外同业拆借、境外联行和附属机构往来（负债方） 90天以上的各种结算项下的海外代付(如远期信用证和海外代付两者合计期限超过90天,也纳入短期外债指标控制) 其他形式的对外短期债务。 外债 实行逐笔登记须提交的文件: 外债合同正本并附复印件，合同为外文者应当另附合同主要条款的中文译本并加盖债务人单位印章； 中资机构还应当提供国家外汇管理局同意其对外借款的批复文件或者对外借款余额控制指标文件正本并复印件； 外商投资企业还应当提供《外商投资企业外汇登记证》、境内注册会计师事务所出具的验资报告等； 外汇局要求的其他文件和资料。　 外债结汇、还本付息 结汇、还本付息须经外管局核准 结汇： 按照核准件要求人民币汇入该企业帐户或直接向收款人支付； 人民币资金用途要与借款合同规定的用途一致； 申请结汇的金额必须在已作提款登记的金额之内。 　外债帐户内资金不得用于外汇抵押项下人民币贷款 还本： 偿还的本金必须已作提款登记； 提前还款：外汇局审核贷款合同中关于提前还款的条款，且债权人、债务人均同意提前还款，并由债务人提出申请。 概念 是指境内机构（担保人）以保证、抵押或者质押等形式，向境外机构（担保受益人）承诺，当债务人（境内外机构）未按照合同约定履行义务时，由担保人履行义务或者由受益人依照法律规定，将抵押物、质物折价拍卖、变卖的价款优先受偿的行为。 境内银行提供融资性对外担保 中资企业试点外汇质押人民币贷款业务 借款人:上海注册的中资企业法人（外资企业早已批准） 贷款期限:不超过1年 质押资金:借款人的资本金帐户和经常项目外汇帐户(出口收汇待核查帐户除外),其它外汇资金须凭外管局核准件 质押的外汇开立专户:根据企业申请和贷款质押合同直接划转 人民币贷款用途：只能用于企业自身经营范围内的生产经营活动支出 中资企业试点外汇质押人民币贷款业务 外汇贷款 政策背景 为方便企业使用国内外汇贷款和金融机构进行债权管理,2003年1月1日起对国内外汇贷款进行改革:改变原来由债务人到外管局办理登记的管理方式,实行债权人集中登记。 适用范围： 指银行向非金融机构发放的自营外汇贷款，包括一般外汇贷款和进口押汇、外汇打包贷款等贸易融资，不包括外债转贷款、个人外汇贷款等。 国内外汇贷款 开户行审核真实性后直接办理贷款资金跨行划转，但必须在资金汇划凭证上签注“国内划转外汇贷款资金”字样，划入行凭此按规定对外支付，不得办理结汇，也不应进入结算账户。 售、付汇银行须凭债权人加注、盖章的还本付息通知单及“外汇指定银行还本付息核准件”办理售汇或境内外汇划转手续,在资金汇划凭证上应签注“国内划转偿还外汇贷款资金”字样。 一般外汇贷款不得结汇。 贸易融资放款除出口押汇、出口保理、福费廷、出口商业发票融资等经过联网核查后可办理结汇，其余也不得结汇。 （原则：已报关出口的融资款可以结汇，其余不能结汇） 贷款资金不得用于质押获取人民币。 适用范围： 包括财务公司对参与成员的人民币与外汇之间兑换的业务以及财务公司因自身经营活动需求产生的人民币与外汇之间兑换的业务。 应执行国家外汇管理局关于外汇指定银行办理外汇业务的有关管理要求 银行结售汇 主要依据 外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法（中国人民银行令[2002]第4号 国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程