从资金管理薄弱点入手加强资金管理与控制.docVIP

从资金管理薄弱点入手加强资金管理与控制 水利水电施工2012.第2期总第131期从资金管理薄弱点入手加强资金管理与控制·杨毕文/c中国水利水电第三工程局有限公司)E摘要】资企是企业生存和发展的;血液;，是企业从事各项经济活动的基本要素。同时，资金也是最具风险、最难管控的资产.是企业财务管理最重要的环节。资金涉及企业的方方面函，如何管好、用活企业资金，是企业管理者长期以来一直思考的重点。本文从工作实际出发，结合水电施工企业具体特点，从分析施工企业资金管理的几个薄弱环节入手，对资金管理与控制谈一些自己的经验。E关键词】水电施工企业资金管理薄弱点管理与控制准自我资金管理的薄弱环节.并以此为切人点，制定应概述对措施，加强资金管理，实行精细化管理，不断提升企业竞争力。在企业经营管理活动中.资金始终是一项高流动性2.1 履约保证金过大，影晌资金周转的资产。资金犹如血液渗透于企业的每一个组织层面，近年来，由于水电施工企业不断拓展施工领域.从构成了纵横交错的运行网络。但在资金管理方面，施水电市场延伸到铁路、高速公路、房屋建筑等领域，因企业面临着施工项目资金盈缺不平衡的具体情况，制约行业要求差异，建设单位为防止施工失信，违反施工承着企业市场的进入能力与竞争的后续保障能力。如何加包合同，要求参与投标的施t单位为其出具高额的履约强资金管理，更好发挥资金使用效益，是施工企业目前保函，金额为中标价的5%~1O%不等。部分行业还需要面临的问题。注入高额现金履约保证金才能中标，如高速公路等，一水电施工是一个特殊的施工行业，它面临着施工地般;还要缴纳10%左右的现金履约保证金。可见中标金额点远离城市、施t项目分散、点多面广的复杂局面，因越高随之履约保证金也就越大，如此一来，大量资金以此给资金管理带来了诸多困难。当前，国际金融危机、履约保证金形式被长期占用，严重影响了施T单位的资债务危机依然十分严峻，国内紧缩银行信贷，企业面临金周转。来自国内外压力，资金供需矛盾日益尖锐。面对复杂多2. 2 工程质保金被长期占用变国内外经济形势，正确认识和了解水电施工企业资金建设单位为了保证工程质量，在施工单位合同履行管理中的薄弱环节，从而对症下药、防微杜渐，从企业过程中，一般按5%从结算产值中扣工程质量保证金。质内部挖掘资金潜力，根本上加强资金管理，化解和防范保期一般为t程竣工验收后一年.期满后在没有工程质资金风险，以应对市场变化和金融风险，通过有效管理量问题的情况下进行返还。但是，通常情况下.建设单缓解因资金不平衡给公司和项目带来的资金压力是十分位为了降低风险，提高施工进度，往往会把一个建设项重要的。目划分若干标段，选择多家施工单位中标，由于各标段竣工时间不同.建设单位常常借口整个项目没有竣工或2 水电施工企业资金管理中薄弱环节者故意找出种种借口，推迟支付质保金，造成施工单位广义资金管理应包括对各种需要以资金收付为前提资金被长期占用，不利于施工单位资金管理。根据笔者的经济活动的管控行为。现阶段影响水电施工企业资金所在单位统计，质保金到期支付率不足40%，能够按期管理的原因十分复杂，施工企业必须在复杂的环境中找支付的都是固有大型建设企业，地方投资项目、私人投110 从资金管理薄弱点人手加强资金管理与控制项审批情况;四是要确定我们的最低标价。如果该项目资项目拖欠严重，最长拖欠5年以上。需要施工单位垫资施工或缴纳大量现金保证金的话，还2. 3 外租设备管理不到位应认真分析研究，全面考虑企业的财务状况和承受能力。水电施了一离不了大型钻空、挖装、运输、起吊等设也就是说必须考虑到垫资期限、存款与贷款利息的差额备，在自有设备满足不了施工强度需要的情况下，用外以及建设单位的偿还能力等诸多因素。通过全面分析之部租赁设备作为补充很有必要，但目前→些项目大量租后决定该标是否可投，再做出正确的决策。要始终坚持用外部设备，占到自有设备的60%以上，导致自有设备;项目要选准，期限要明确，效益超利息，资金有保障;利用效率低，没有做到自有设备为主、外租设备为辅，的原则，不要盲目追求中标率或只讲求产值不讲求效益同时在外租设备台班签认、材料领用等方面缺乏有效控的片面思想。制，不仅增加单位成本和资金支付量，而且容易滋生腐3. 2 采取必要措施，尽快回收质保金败。这种现象说明在设备管理中项目缺乏成本意识，存在着监管缺位等问题。工程结束，将会有大量资金以质保金形式被业主占用，降低了资金的使用效率，不利于企业扩张。尽2. 4 管理费用无法有效控制管质保金回收具有复杂性和艰难性，但是我们可以和一方面由于建设环境和市场拓展需要，工程开发费业主进行协商，采取分次清收、银行保函清收等手段，用不断增加。面对复杂的市场环境，施工企业无法对工提前收回质保金。目前.比较普遍的做法是通过与业程开发费制定有效的控制标准。另一方面由