企业资源计划 chap59 200102.ppt

5.10 财务管理 工业企业财务管理主要内容 固定资产管理 流动资金管理 专用资金管理 成本管理 销售收入管理 财务支出管理 5.10 财务管理 财务管理业务概述 制作凭证 依据凭证记账 财务报表 财务分析 5.10 财务管理 实际业务中的财务管理业务 设置账户 填写、审核记账凭证 登记账簿 对账与结账 编制会计报表 原始凭证 记账凭证 账簿 会计凭证 算账 财务处理流程 5.10 财务管理 ERP中账务处理的业务流程 原始凭证 记账凭证 明细账 会计凭证 轧账 原始凭证 汇总表 编制记账凭证 凭证审核 记明细账 更正表 计算表 调整、结转 总账 科目汇总表 科目汇总表 记总账 编制会计报表 补充资料 结账 5.10 财务管理 MIS中的账务处理过程 科目设置 凭证录入 账户余额初始化 总账设置 银行对账 5.10 财务管理 MIS中账务数据集成 采购数据 销售数据 库存数据 工程数据 生产数据 质量数据 计划数据 设备数据 人力资源数据 5.10 财务管理 MIS中财务管理的主要模块 总账管理 GL 应收账款管理 AR 应付账款管理 AP 固定资产管理 FA 现金管理 Cash 工资管理 Payroll 6.1 财务管理 MIS中账务数据集成 采购数据 销售数据 库存数据 工程数据 生产数据 质量数据 计划数据 设备数据 人力资源数据 Department of Industrial Management, TEDA College, Nankai University * * * 轧帐其实就是核对当日的账目的意思，看借贷方有没有平，这个包括传票和钱箱余额。 程序是这样的， 首先清点钱箱，核对了自己钱箱的现金跟电脑上的数字一样后，上缴现金。然后再上缴钱箱。 其次是打印重要空白凭证清单，核对实物是否相符，同时打印使用清单。上缴重要空白凭证。 现金和重要空白凭证是跟着钞车运到金库保管的。 接着可以轧帐了，就是把当日的借贷方，分现金，转账，单笔，表外，和重要空白凭证的收付的数目全部计算出来，填在轧帐表上，如果你填的数目跟电脑核对的一致，也就意味着你把帐轧平了、打印出来 ，再打印流水帐，和一些特殊业务的轧帐表，整理一下传票 * * * 5.5 销售管理 包含的主要内容 发货单管理－将发货单由企业发送到客户手中的过程 发货单录入/确认/反确认/终止/结清 发货单自动/手动提货出库 初始化发货单录入 客户签收处理 5.5 销售管理 包含的主要内容 发票管理 发票录入/确认/反确认 发票分配/取消分配到发货单 发货单生成发票 发票拒付管理 5.5 销售管理 包含的主要内容 退货管理 退货单录入 核销入库 退货检验 5.5 销售管理 包含的主要内容 销售政策 特价政策（价格调整维护/审核） 实物补贴政策（价格调整维护/审核） 信用控制（信用项目/级别/公式的自定义） 信用级别的更新 5.5 销售管理 包含的主要内容 结账处理 根据借贷方通知单请求而核发借贷方通知单 废除清款交易并执行适当的会计冲账作业 根据退货订单二产生贷方通知 根据退款同意书而核发退款文件 立即更新财务会计的数据 业务数据查询 5.5 销售管理 财务管理 Financial 成本管理Cost 分销资源计划 DRP 销售管理 主生产计划 MPS 库存管理 Inventory 发、退货 数据输入 数据输入 应付帐 成本资料 销售管理子系统与其他子系统的关系 5.6 采购管理 采购业务的作用 对于制造企业来说，物料成本占整个产品成本的比重非常大 采购部门必须适时、适量、适质、适价地完成采购任务 降低材料的采购成本 考虑物料库存，避免库存品积压 保证生产过程不缺料，不停工窝工 保证采购品质量，减少质量损失 5.6 采购管理 采购作业流程 接受物料需求或采购指示 来自于生产计划所产生的需求 来自于安全库存的要求 选择供应商 重点考察价格、质量、交货期 对每种物料保有两家以上的供应商，以从供应商竞争获取主动 下达订单 为经销商提供准确的质量、数量和交货时间的要求 订单跟踪 验收货物 5.6 采购管理 采购子系统作业程序 建立供应商档案 生成采购计划 询价及洽谈 生成用款计划 下达订单 采购订单跟催 来料验收 结账与费用核算 采购订单结清 系统基础数据维护 5.6 采购管理 供应商 订单管理 采购部门 财务部门 结算管理 收货管理 供应商管理 采购计划 仓库部门 下单 送货 用款计划 与客户结算 由MRP生成 采购子系统业务处理流程图 请购单 Purchasing Request MRP 采购计划 生成订单 Purchasing Order 下达订单 采购收料 订单结清 订单跟踪 采购费用 应收账款 用款计划 基础资料 5.6 采购管理 采购子系统的业务运行顺序流程