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暂停上市： 将原“连续两年净资产为负”改为“最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负”； 新增“因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近一年年末净资产为负”的情形。 终止上市： 新增“公司最近三十六个月内累计受到本所三次公开谴责”； 新增“公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值”； 新增“因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年年末净资产为负”。 恢复上市：充分体现不支持通过“借壳”恢复上市 新增“要求公司在暂停上市期间主营业务没有发生重大变化，并具有可持续的盈利能力”； 针对目前通过“借壳”实现恢复上市的暂停上市公司大多数以补充材料为由，拖延时间维持上市地位并重组的情况，现要求公司必须在三十个交易日内提供补充材料，期限届满后，深交所将不再受理新增材料的申请； 经审计的年度财务会计报告当经净利润为正，净利润以净利润扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为计算依据； 暂停上市后披露的首个年度财务会计报告被注册会计师出具标准无保留意见的审计报告； 上市公司应当聘请保荐机构担任其恢复上市的保荐人。 明显违反会计准则将快速退市： 为杜绝公司通过财务会计报告被出具非标准无保留审计意见来规避暂停或终止上市条件，规定非标意见涉及事项属于明显违反企业会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的，应当在规定的期限内披露纠正后的财务会计报告和有关审计报告； 在规定期限届满之日起四个月内仍未改正的，将被暂停上市； 在规定期限届满之日起六个月内仍未改正的，将被终止上市。 强化退市风险的信息披露： 《创业板上市规则》全面考虑可能的退市风险出现时点，针对不同的暂停上市和终止上市情形，明确规定首次风险披露时点及后续风险披露的频率，要求公司每五个交易日披露一次风险提示公告，强化退市风险信息披露要求。 暂停上市11项（13.1.2）； 终止上市8项（13.3.2）。 退市整理板： 对深交所终止上市决定未提出复核申请的，自决定后十五个交易日起；提出复核申请且复合委员会作出维持终止上市决定的，自复核决定后的次一交易日起，公司股票进入退市整理期。 退市整理期交易期限为三十个交易日，股票进入退市整理板交易，不再在创业板行情中揭示。 退市整理期间，公司股票价格的日涨跌幅限制为10%。 退市整理期届满，上市公司股票终止上市。 在退市整理期届满后，四十五个交易日内可以进入代办股份系统转让。 各营业部经理将作为第一负责人，组织安排学习相关文件，保证员工对《规则》内容的充分理解与掌握。 各营业部应通过短信、电话、电子邮件等有效方式，积极向广大客户特别是有参与创业板投资历史的客户，做好该《规则》的宣传解释工作，提高投资者对创业板投资风险的认识和重视程度。 各营业部现场开设“创业板退市风险”投资者教育专栏，张贴深交所关于《创业板上市规则》文件中有关退市制度的相关章节、《落实创业板退市制度，完善创业板上市规则》，全面解释创业板退市风险。 为使广大投资者充分认识创业板退市风险，公司决定开展“创业板退市风险”的专项宣传活动。 对于投资经验不满2年的投资者，各营业部务必进行电话、短信的沟通工作，并做好录音留痕。 * * 创业板退市制度解读与营业部工作安排 目 录 退市制度解读 营业部工作安排 新版退市制度是一系列监管政策的组成部分。 截至上周已发布一季度业绩预告的创业板上市公司中，有多达15家预计亏损，亏损比例超过5%。其中预亏超过200%多达6家之多。 当升科技、国联水产、海联讯、通源石油、坚瑞消防、佳讯飞鸿、智云股份、天喻信息、启源装备、天龙光电、宝德股份、新大新材、鼎汉技术、佳创视讯、东方日升，一季度预亏。 大富科技、三五互联等，则预计一季度业绩下滑70%－100%。 相关背景 目 录 退市制度解读 营业部工作安排 目 录 退市制度解读 营业部工作安排 谢 谢！ * *