应收专管员管理.docVIP

6.2应收专管员管理职责 6.2.1应收专管员应依照5.2条的要求，负责客户授信期和授信额度的系统维护工作。5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》在系统中录入授信额和授信期。6.2.3负责落实跟踪随货同行税票到达客户的情况。6.2.4负责对账函的有效性的检查、对账差异的核实及对账函的存档保管。 6.2.5负责对超期应收账款进行跟踪，并收集相关资料，督促业务员收款。对2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，并如实填写《超期应收账款明细表》，于每月10日前上报审计部与通报工作6.2.8协助公司审计部法务组对公司应收账款案件的查处，并协助收集、整理相关证据资料。 6.2.罚则6.2.9.1未依照5.2条要求，未经审批擅自在系统中对客户授信额和授信期进行调整的，处应收专管员改进金100元∕户，处部门经理改进金50元/户。 处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。跟踪税票到达客户的情况处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。 6.2..4未按要求管理对账函的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户《超期应收账款明细表》应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。 6.2..6未及时准确计算罚息的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。 6.5.做好及时向业务部门发出对账函并接收符合要求的对账函的工作。财务部发出的对账函须注明销售单流水号及金额；接收的对账函应为有效对账函，即取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因；对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取。对业务部门在对账过程中需要财务协助的，财务要予以配合。 5.1.2客户授信期5.1.2.1分限期授信（月结类）控制在本月21日到下月5日之间，回款天数不得超过30天；限时授信（货到付款类）控制在7-15天之间；协议销售（销售合同、协议）按照销售合同、协议执行。5.1.2.2公司各业务单元按账期回款的，。 县及县以上 公立医疗机构 不设额度管控 县以下 公立医疗机构 不设额度管控 非公立医疗机构 额度账期同时管控 30%以内 分公司总经理 30%以上 单体药店 额度账期同时管控 30%以内 分公司总经理 30%以上 零售连锁 额度账期同时管控 30%以内 主管副总（分销） 分公司总经理（配送） 30%-50% 配管部应收主管（配送） 30%以上（分销） 50%以上（配送） 商业公司 额度账期同时管控 30%以内 主管副总（分销） 分公司总经理（配送） 30%-50% 配管部应收主管（配送） 30%以上（分销） 50%以上（配送） 5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的《授信审批单》在系统中录入授信额和授信期。必须向应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的出库单上签章确认，储运部方可提货或托运手续。必须凭所收取的客户现金或客户签字的送货签收回执到应收专管员处换回借条。财务凭送货签收回执记账，作为应收凭证附件，存档管理。应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的出库单上签章确认，储运部方可提货手续。必须凭所收取的客户现金或客户签字的送货签收回执到应收专管员处换回借条。财务凭送货签收回执记账，作为应收凭证附件，存档管理。5.6.5发票随货同行，财务部与业务部门、业务部门与储运部之间的交接要有签收记录，并将签收记录存档，储运部要有将发票装箱的全过程监控录像。同时应收专管员应及时跟踪落实税票到达客户的情况。5.7对账流程 5..1分销业务：财务部每季度及时向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以对季度末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。 5..2配送业务：县及县以上和县以下公立医疗机构由财务部每半年向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。 5..3财务部应将发出的对账函及时交各业务单元签收，并保管好签收单。应在一个月内将对账函收回，跟踪核实对账差异，检查对账函的有效性，对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取存档。 5..4各业务单元依据对账函与客户对账，对账函应由经办人签字，并注明对方单位财务电话，取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因。5.8超授信管理流程5.8.1公司对超授信额度和授信期实行通过信息系统授权逐级审批管理。 授信账期审批权限 客户类别 基础账期 超期范围 审批人 超期范围 二级审批人 停止开票 县及县以上 公立医疗机构 150天 30天内 分公司总经理 30-60天内 配管部应收主管 超期60天以上 县以下 公立医疗机构 90天 30天