河北钢铁公开增发A股招股意向书课件.ppt

河北钢铁股份有限公司公开增发 A 股招股意向书 客户/供应商 承德市人民检察院 河北惠达建设工程有限公司 广州金通实业公司 天津钢厂 天津市北辰区北方实业发展有限公司 金额（万元） 371.32 298.82 226.74 162.46 117.96 占应收账款 余额的比例 1.23% 0.99% 0.75% 0.54% 0.39% 账龄 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 1-2 年 是否关 联方 否 否 否 否 否 款项性质 货款 货款 货款 货款 货款 合计 16,996.97 56.36% 截至 2008 年 12 月 31 日一年期以上主要应收账款 客户/供应商 邯郸市煤气公司 唐山钢铁集团公司金恒企业发展总 公司 澳大利亚五矿 南阳市华苑金属材料集团有限公司 抚顺特殊钢股份有限公司 天津钢管集团股份有限公司 东北特殊钢集团有限责任公司 唐山广冶物资经销处-法院划款 承德市人民检察院 河北惠达建设工程有限公司 广州金通实业公司 天津钢厂 金额（万元） 6,566.49 3,366.15 3,301.55 2,002.40 957.43 579.24 575.73 432.58 371.32 298.82 226.74 162.46 占应收账款 余额的比例 8.31% 4.26% 4.18% 2.53% 1.21% 0.73% 0.73% 0.55% 0.47% 0.38% 0.29% 0.21% 账龄 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 1-2 年 2-3 年 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 是否关联 方 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 款项性质 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 合计 18,840.91 23.85% 报告期内，公司存在部分对关联方唐山钢铁集团公司金恒企业发展总公司的 应收钢材款。该公司近几年经营情况不佳，还款进度受到一定影响。本公司近期 加大了清欠力度，2010 年收回了 781.20 万元，剩余 2,324.95 万元预计近期将全 部收回。 报告期内，本公司严格按照谨慎性原则计提坏账准备，对 1 年以内、1-2 年、 2-3 年和 3 年以上的应收账款计提坏账准备的比例分别为 5%、10%、30%和 80%， 不存在坏账准备计提不充分的情况。 （4）预付款项 本公司的预付款项主要是预付的土地款、设备和备件款、原燃料款等。截至 1-1-160 河北钢铁股份有限公司公开增发 A 股招股意向书 2010 年末、2009 年末和 2008 年末，本公司预付款项余额分别为 588,933.51 万元、 486,496.89 万元和 537,794.65 万元。 本公司 2010 年末预付账款余额较 2009 年末增加 102,436.62 万元，增幅为 21.06%，主要原因在于：2010 年以来原材料价格迅速上涨，为抢抓低价原料， 本公司对部分原材料支付小比例预付款，使预付账款较年初有所增加。 2009 年末预付账款较 2008 年末减少 51,297.76 万元，降幅为 9.54%，主要原 因在于：2009 年原材料价格一直处于低位，本公司为减少资金占用、维持生产 经营的稳定性，尽量降低预付款比例。 本公司预付账款的期限主要为 1 年以内，账龄结构如下： 单位：万元 科目 2010 年 12 月 31 日 原值 比例 2009 年 12 月 31 日 原值 比例 2008 年 12 月 31 日 原值 比例 1 年以内 438,792.62 74.51% 329,039.94 67.63% 522,523.77 97.16% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 34,967.38 113,388.99 1,784.51 5.94% 19.25% 0.30% 152,492.45 3,263.52 1,700.98 31.35% 0.67% 0.35% 13,319.02 779.21 1,172.65 2.48% 0.14% 0.22% 合计 588,933.51 100.00% 486,496.89 100.00% 537,794.65 100.00% 由于本公司预付乐