商业银行业务经营与管理 第3章 商业银行现金资产业务.pptVIP

2005年 第三章 商业银行现金资产业务 学习目的： 了解商业银行现金资产的构成与作用 理解商业银行头寸资金的形成原理 掌握商业银行头寸资金的匡算方法 掌握商业银行基础头寸、可用头寸概念 了解商业银行流动性供给与需求原理 掌握商业银行头寸资金调度的原则与渠道 讲授内容： 第一节 商业银行现金资产概述 第二节 商业银行头寸资金及其匡算 第三节 商业银行流动性管理与头寸资金调度 第三章 商业银行现金资产业务 本章小结 复习思考题 一、商业银行现金资产的构成 （一）业务库存现金 即商业银行为满足日常业务需要而保留在业务库中的钞票和铸币。 （二）在上级行准备金存款 即商业银行分支机构在总行、一级分行开立准备金存款账户中的存款，主要用于系统内部资金汇划的清算。 （三）在中央银行的准备金存款 法定准备金，是商业银行按照中央银行规定的法定准备金比率与自身吸收的存款计算缴存中央银行的存款。 超额准备金也叫备付金，是指商业银行在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。 （四）在同业存款 即金融机构之间因相互代理业务而在其他银行和金融机构保留的存款。 二、现金资产的作用 （一）调节营运资金平衡，保持营运正常运转 商业银行营运资金来源与运用客观上存在着失衡的可能性。 解决营运资金失衡这一矛盾的可行方式是保持一个适度的现金资产储备。 （二）避免或减小营运资金风险，保障营运资金安全 与一般企业相比，要求商业银行具有更强的支付能力，而现金资产是一种流动性最强的资产，商业银行掌握适度的现金资产作为支付手段，就可避免支付能力不足的风险。 （三）满足合理贷款需求，推动存款业务发展 现金资产是商业银行业务全面扩展的推动力。 一、商业银行头寸资金的概念和构成 概念 所谓头寸资金，是指商业银行在一定时期或某一时点上，实际可用的资金量。 商业银行头寸资金的构成： （一）基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。 超额准备金存款 业务库存现金 在上级行准备金存款 在同业存款 （二）可用头寸：商业银行的营业部门在一定时期内能够运用的资金量。 可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调增或调减额 。 二、头寸资金的形成 （一）辖内本系统内资金运转与头寸资金的形成 辖内本系统内资金运转主要是由同一银行所辖客户之间的结算、银行与客户之间的存贷款所引起的。 这种资金运转是采取现金收支和转账收支两种清算方式实现的。 （二）异地本系统内资金运转与头寸资金的形成 异地本系统内资金运转主要是由银行为客户办理异地结算、信贷资金调拨、系统内同业拆借所引起的。 这种资金运转一般都是通过系统内联行往来以转账收支方式实现的。 二、头寸资金的形成 （三）跨系统之间资金运转与头寸资金的形成 跨系统之间的资金运转主要是由于向人民银行存取现金、缴存存款、再贷款、再贴现、跨系统同业资金清算、跨系统同业拆借等原因所引起的。 这种资金运转除了向人民银行存取现金外，一般都是通过人民银行存款账户以转账收支方式实现。 三、商业银行头寸资金匡算 （一）商业银行营业日初始头寸的匡算 1.超额准备金可用量的匡算 超额准备金可用量=上日末超额准备金存款余额-上日末超额准备金留存限额 2.业务库存现金可用量的匡算 营业日初现金可用量=上日末营业终了库存现金余额-现金库存限额 3.到期同业往来差额的匡算 应收资金-应付资金=应收（应付）差额 4.上级行可调入调出资金的匡算 各基层行处信贷资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即上级行可调出的资金； 若资金运用计划小于来源，其差额应由上级行调入，称为“借差”。 三、商业银行头寸资金匡算 （二）商业银行当日头寸的匡算 匡算当日头寸，即在初始头寸的基础上，匡算当日营业活动可能增加或减少的可用资金量，从而测算营业日终了时资金多余或不足情况，以便统筹安排，保持当天资金平衡。 当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入到期额 影响当日头寸的因素及其关系 1.当日现金收支 收支平衡，初始头寸不变； 收大于支，库存现金增加，基础头寸增加； 支大于收，库存现金减少，当日可用头寸减少。 三、商业银行头寸资金匡算 （二）商业银行当日头寸的匡算 影响当日头寸的因素及其关系 2.联行汇差：银行间异地客户办理转账结算所引起的汇出汇入资金差额。 当汇出大于汇入时，其差额为应付联行资金； 当汇入大于汇出时，其差额为应收联行资金。 3.同城票据清算：同一城市不同行处的客户之间，因商品交易、劳务供应等引起的货币收付，通过签发票据进行清算时，所引起的银行之间的货币收付清算。 应收差额通过中央银行转账增加其在中央银行的超额准备金存款