安吉瑞丰海绵制品有限公司.DOC

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安吉瑞丰海绵制品有限公司

安吉瑞丰海绵制品有限公司 重整计划概要 本重整计划概要之目的是使债权人快速了解重整计划内容,有关内容请债权人详细阅读正文。本重整计划概要如下: 1.清算条件下,通过简单快速变现债务人现有资产,瑞丰公司的无形资产价值将全部流失,且在目前同行业产能过剩、市场需求不振等因素,极可能出现无人购买的现象。即使有人购买,公司的厂房、设备、存货等有形资产价值在快速处置时也将不可避免的大幅度贬值,且土地厂房过户时所应缴纳的税费也将极大的影响资产价格,如购买人不属同行业(出现可能性很大),则对于购买人来说瑞丰现有的机械设备及存货价值近乎于零,预测清算条件下全体普通债权人(扣除土地、厂房抵押优先权、职工债权及税费债权后)清偿率近乎于0。 2.重整条件下,重整投资人以收购瑞丰公司全部股权的形式成为瑞丰公司的实际控制人,取得瑞丰公司全部无形及有形资产的完整控制权,其所支付的对价为1.15亿元,该对价款全部用于清偿破产费用、公益债务和破产债权。同时,投资人让渡瑞丰公司在截止2015年11月20日前瑞丰公司全部应收账款及依照法律规定因提前清偿、个别清偿等导致瑞丰公司资产流失部分被追回的款项,用于清偿破产费用、公益债务和破产债权。 3.清算条件及重整条件下可用现金对比图(单位为元): 资产评估价值(元) 成交价(元) 抵押债权受偿额 职工债权 税收债权 普通债权 清 算 111094310假设三次拍卖成交,每次降价20%不足以清偿 0 0 重 整 111094310 1.15亿 8770万再融资承接支付另加现金4263926.2元 5700000 26227379783 通过上图对比,在清算条件下普通债权人无任何款项可以用于清偿,但重整条件下,至少可以获取1471万元用于清偿普通债权人债权。 4.破产费用与共益债务,以及职工债权、税收债权等依法享有优先受偿权利的债权,按照重整计划确定的清偿方案100%受偿。 5.对债权人的特定财产享有担保权的债权以评估价值为基础结合投资人的认可度予以优先清偿,清偿额度和方式详见主文。 6.对普通债权的清偿,任一债权人债权5万元以下(含5万元)按照50%比例清偿,超出5万元以上(任一债权人债权扣减5万元后)部分,全体普通债权人按照同等比例受偿的(经管理人测算预计在4%-4.5%左右),于自重整计划批准之日起30日内支付。 7.本重整计划经全体债权人依照《中华人民共和国企业破产法》规定的程序标准通过,并经安吉县人民法院依法裁定批准后,由管理人负责监督落实。 债务人的清偿能力分析 6.1破产清算条件下的债务人清偿能力 如本重整计划草案未获债权人会议表决通过,或者虽然获得债权人会议表决通过但未获得法院批准,则债务人将依法被宣告破产,再次转入破产清算程序。在破产清算条件下,债务人的清偿能力和各类债权组的清偿比例作如下分析: 如果破产清算,依据第一次债权人会表决通过的《资产管理和变价方案》,瑞丰公司资产管理人将委托安吉县人民法院通过司法网拍形式进行公开处置。依照管理人结合安吉县其他几个破产企业资产处置价格分析及对安吉县人民法院执行拍卖资产价格调查,一般简单快速资产处置都经过三次拍卖降价后成交,甚至有资产几年内都无法成交的案例,故管理人测算,如通过简单快速处置资产,瑞丰公司资产处置价应不会超8000万元,其中土地、厂房等不动产的变现净收入不足6900万元,机器设备变现净收入不足600万元,其他资产变现净收入不足500万元,但瑞丰公司土地厂房抵押债权额超过1亿元,设备抵押债权额超过900万元。如此预测后,等于瑞丰公司全部资产处置后尚有500万元,尚不足以清偿第二顺位受偿的职工债权,税收债权,普通债权清偿率为0。 6.2重整条件下债权人清偿能力 在重整条件下,管理人引进优质的重整投资人,全面整顿瑞丰公司,同时投资人愿意在瑞丰公司已经全面停产将近10个月时间后,以1.15亿元的收购对价整体收购债务人。与清算条件相比较,职工债权及税收债权能全额获得清偿,对于债务人的特定财产享有担保物权的债权人,在市场环境低迷、资产处置难度较大的形势下,该部分债权人能够确保基本参照评估价值实现债权,相较于破产清算,不但减少了资产拍卖变现过程的不确定性,而且无须考虑资产拍卖变现产生的交易税费对其债权实现的影响。普通债权组的清偿率更是能得到明显提升,至少普通债权人能获取一定比例的清偿,管理人测算后在清偿破产费用(包括调查费用、诉讼费用、管理人报酬、评估、审计等费用)、共益债务、享有抵押担保物权的债权、职工债权、税收债权后,可供普通债权人分配的财产将超过1470万元,预计普通债权组清偿率将达到4%-4.5%左右。 综上分析,如债务人能够在全体债权人的理解和协助下顺利完成重整计划,成功引进投资人,则

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