北邮社《务管理实务》课后习题答案.docVIP

项目一 认识财务管理 一、单选题 1.D　 2.C 3.A 4.B 5.C　　6.C　　7.D　　8.D　　9.A　　10.A　　11.A　　12.D　　13.D　　14.D　　15.B　　16.D　　17.D　　18.B　　19.D　　20.B　 二、多选题 1.AE 2.BCE　 3.CE 4.ACD　　5.ACD 6.AC　7.ABC　8.ABD 9.CD 10.AB 11.ABCD 12.ABCD 13.ABCDE 14.ABCD 15.ABCDE 16.ABCDE 17.ABD 18.ABDE　　19.ABCDE 　　20.ABCE 　21.ABCDE　　22.ABCD 三、判断题 1. × 2.× 3. √ 4. × 5. × 6. × 四、计算题 1.已知即付年金，求即付年金终值。利用的公式是： 　即付年金终值=年金×[(F/A，i，n+1)-1]=3000×[(F/A，i，7)-1] 　或者：即付年金终值=普通年金终值(1+i)=[3000×(F/A，5%，6)](1+5%) 2.对王女士来说，如果一次支付，则相当于付现值50万元;而若分次支付，则相当于一个3年的即付年金，王女士可以把这个即付年金折算为3年后的终值，再与50万元的3年终值进行比较，以发现哪个方案更有利。如果分次支付，则其3年终值为：F=20×(F/A,5%,3)×(1+5%)=20×3.1525×1.05=66.2025(万元) 如果一次支付，则其3年的终值为：50×(F/P,5%,3)=50×1.1576=57.88(万元) 相比之下，一次支付效果更好。 如果比较现值：一次支付现值为50万元 分次支付的现值=20×(P/A，5%，3)×(1+5%)=57.1872(万元)　　 结论：一次性支付较好。 3.本题已知普通年金终值求年金。　　 普通年金=普通年金终值/普通年金终值系数=100000/6.1051=16379.75(元) 4本题中30000元为3年期的复利现值，而50000元为三年期的复利终值。 可以计算出复利率并与银行贷款利率比较。　　 30000×(F/P,i，3)=50000(F/P,i，3)=1.6667，通过计算可得i=18.56%，也可以采用内插法。由于延期付款的年利率远高于银行贷款利率，因此张先生3年后支付这笔款项不合算。 5.第5年末的本利和=10000×(F/P,6%,10)=17908(元)。 6. A=F/(F/A,i,n) =100/(F/A,10%,3)=30.21万元 在银行利率为10％时，每年存入30.21万元，3年后可得100万元，用来还清债务。 7. A=P/(P/A,i,n)=100/(P/A,10%,3)=40.21万元 8. P=A( P/A，i，n)=1 000 × (P/A，10%，5) 查表:(P/A,10%，5)= 3. 790 8。 P=100×3.790 8=3 790. 8(元) 9.A=P×(A/P，10%，10)=20 000×0.1627=3254（元） 项目二 管理财务预算和财务控制 一、单选题 1.B 2.C 3.B 4.A 5.C 6.B 7.?C 8.?A 9.?C 10.A 11.A 二、多选题 1.ABCD? 2.AD 3.CD 4.ABD 5.AB 三、判断题 1．× 2.× 3.× 4.× 5.× 四、计算题： 1．（1）经营性现金流入＝40000×70%＋41000×20%＋36000×10%＝39800（万元） （2）经营性现金流出＝8000×70%＋5000＋8400＋(8000－4000)＋1000＋1900＋40000×10%＝29900（万元） （3）现金余缺＝80＋39800－29900－12000＝-2020（万元）(短缺) （4）应向银行借款的最低金额＝100＋2020＝2120（万元） （5）4月末应收账款余额＝40000×30%＋41000×10%＝16100（万元） 2.（1）计算经营现金收入 　　经营现金收入=4000×80%＋50000×50%=28200（元） （2）计算经营现金支出 　　经营现金支出=8000×70%＋5000＋8400＋16000＋900=35900（元） （3）计算现金余缺 　　现金余缺=8000＋28200－（35900＋10000）=－9700（元） （4）确定最佳资金筹措或运用数额 　　银行借款数额=5000＋10000=15000（元） （5）确定现金月末余额 　　现金月末余额=15000－9700=5300（元） 3.A=1000+31000-30000=2000（万