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对当前农信社信贷资产质量思考 【摘要】存款立社，贷款兴社，农村信用社的主要资产业务就是贷款，贷款质量的优劣，直接影响农村信用社的持续健康发展。控制与化解信贷资产风险，是农村信用社防范经营风险的重点，也是农村信用社最值得探讨的问题。【关键词】农村信用社 资产质量 问题 风险防范2003年，深化农村信用社改革工作正式启动，九年来，在党中央、国务院的正确领导下，各有关方面加强沟通、相互协作、积极推进、农村信用社改革取得了重要进展和阶段性成果，资产规模得到了快速的扩大，对“三农”与地方经济社会发展的支持力度逐日增大，成为了当前农村金融的主力军，得到了广大农户的高度称赞和政府部门的充分肯定，然而，资产规模的不断扩大，资产质量问题也伴之而来，这两年来，银监会陆续出台贷款新规对银行业信贷业务进行监管，农村信用社自身也在马不停蹄的对信贷业务加强管理，对综合系统进行更新与改革，利用日新月异的新科技技术对贷款受理到发放的每个环节进行约束，以确保贷款质量。因此，如何促进农村信用社资产规模持续扩大与资产质量保持良好状态，成为了当下农村信用社改革和发展的重中之重，笔者通过自身对农村信用社业务操作流程与信贷管理的了解，对这方面进行几点思考，以能有借鉴之处。一、信贷资产质量存在问题的因素（一）内控制度落实不到位、执行力不强，内部管理薄弱根据笔者对所在辖区制度学习方面情况的了解，2007年以来，区联社每年下发有400多份的相关业务文件，其中包括各业务条线的管理制度、暂行办法、规定等，在文件的签发意见上，都要求各网点组织认真学习和遵照执行，然而，真正做到对文件的内容进行学习与执行的少之甚少，基本上是流于形式，以应付上级部门的检查。内控制度落实不到位，造成在业务操作过程中，业务员常常是遇到问题后才翻开文件进行对照，在贷款发放环节，贷款材料都是由信贷员来完成，然后由柜台人员直接录入发放成功，柜台人员常常只为增强柜台服务能力，提高金融服务水平，一心只想着做好操作工作，而对于信贷制度的了解基本上等于零，对贷款的质量问题没有真正起到把关的作用，最后还能发挥监督作用的发放岗也形同虚设。作为信贷员，为了完成上级部门下达的任务指标，想方设法完成贷款投放量和不良贷款的压降问题，在利益面前制度等于白纸，根本不放在心上，只看眼前，而不顾信贷资产质量。根据2010年年末，中国人民银行监测发现，与2008年年末相比，吉林、北京等省份的少数农村信用社不良贷款余额及比例出现了反弹。其重要原因是部分农村信用社内控制度落实不到位，为隐瞒不良贷款，违规发放贷款等问题非常严重，大量贷款显性化后，导致了不良贷款的反弹。比如，一笔2万元的贷款，期限为两年，贷款的到期后，借款人无能力偿还本息，信贷员为了完成任务，跟借款人协商，换个家里人的名字进行续贷，又过两年后，借款人又没有能力还款，根据贷款的规定，无法再次进行续贷，那么这一笔贷款就形成了不良贷款，如果在同一段时间内，有一批这样的贷款存在，就会出现大量不良贷款的反弹。（二）贷款规模快速扩大，风险监控能力严重滞后通过改革，农村信用社的资金实力明显增强，在资金比较宽裕的条件下，部分农村信用社追求资产规模扩张的冲动非常强烈，在这样的动力催促下，采取多种贷款营销活动方式，制定措施，分解任务指标，贷款规模得以大幅度的上升。但与此同时，其信贷员管理能力、风险监控水平及业务人员素质等没有能够及时的跟进，部分农村信用社为了完成信贷规模，只看数字，不重质量，贷款风险管理制度未能有效的落实到位，出现了贷款发放审批不严，后续跟踪管理形同虚设、不良贷款责任追究制度落实不到位等问题，导致了农村信用社不良贷款的反弹。（三）地方政府融资平台风险初步显现随着农村信用社资金实力的增强，近年来农村信用社在加大三农信贷投放外，还积极发放地方政府融资平台贷款，涉足地方重点工程建设。由于平台公司投资的项目大都具有非经营性和公益性，项目本身往往不产生现金流或者只产生少量的现金流，依靠项目本身的收益难以归还银行贷款本息。部分项目不符合贷款条件、缺乏还款资金来源、风险度高、地方融资平台无法按期偿还贷款，导致农村信用社不良贷款反弹。（四）宏观经济波动导致部分企业还贷能力下降主要是国际金融危机导致出口企业经济困难，外出务工农民失业，企业和农户贷款不良率上升。农副产品价格波动剧烈，相关企业和农户还贷能力下降，国家产业政策转型，部分中小企业被关停，导致以其为主要客户的农村信用社不良贷款上升。（五）自然灾害频发影响农户还贷能力2009年以来，全国各地旱灾、雪灾、水灾等自然灾害十分严重，农业生产经营活动受到重创，在我国当前农业保险覆盖范围有限的情况下，自然灾害造成的损失基本上通过农户和涉农企业贷款转嫁给了农村信用社，造成不良贷款的大幅度反弹。二、防范信贷资产风险的有效对策（一）提高内控制度的执行力，维护内控