长丰县财政国库管理制度改革资金银行支付清算暂行办法.docVIP

附件： 长丰县财政国库管理制度改革资金 银行支付清算暂行办法 第一章 总 则 第一条 为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政资金安全、及时、准确支付与清算，提高财政资金运行效率和使用效益，规范财政资金银行支付清算行为，根据《财政部、中国人民银行关于印发〈财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》（财库〔2001〕24号）、长丰县人民政府关于《长丰县财政国库集中收付制度改革实施意见》（长政〔2008〕19号）及中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》及相关法规制度，制定本办法。 第二条 本办法适用于长丰县财政国库集中收付制度改革的全县所有行政事业单位财政资金的银行支付清算。 第三条 本办法所称财政资金的银行支付清算，指通过人民银行长丰县支行和金融机构资金汇划系统，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。 国库单一账户体系由下列银行账户构成： （一）县财政局在人民银行长丰县支行开设的国库单一账户（地方财政库款账户以下称国库单一账户）。 （二）县财政局在代理银行开设的县财政局零余额账户、非税收入汇缴财政专户、工资专户、授权支付总户等，同时为预算单位在授权支付总账户下开设预算零余额户（以下简称预算单位零余额账户）。 （三）根据上级批准或授权财政部门开设的特设专户。 以上均为财政资金专用账户,按专用存款账户管理。 第四条 财政资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。 第五条 具体办理财政资金支付与清算业务的金融机构和有经营资质的金融机构,为财政资金支付代理银行（以下简称代理银行）。代理银行通过人民银行长丰县支行和本行的资金汇划系统，根据支付方式、支付地点的不同，采用同城转账和异地汇兑等方式实现财政资金支付与清算。 第六条 代理银行应安全、及时、准确地办理财政资金支付与清算业务；对本系统经办行（处）进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题；接受人民银行长丰县支行与县财政局的监督检查。 第七条 代理银行应具备以下条件： （一）持有银行业监督管理局核发的经营金融业务许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照。资金实力雄厚，具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩。 （二）具备比较先进的资金汇划系统，保证本行系统同城转账实时到账、异地汇划及时划出。 （三）内部管理规范，内控制度严密，具有较健全的操作规程，并有相应的业务部门和专业工作人员。 （四）人民银行长丰县支行和县财政局规定的其他条件。 第八条 人民银行长丰县支行负责代理银行资格的审核认证；代理银行须向人民银行长丰县支行提交书面申请及上述有关资料的影印件和相关制度及岗位、人员设置情况资料。 第九条 代理银行县级支行或一级法人机构，代表本单位与人民银行长丰县支行签订代理财政资金支付与清算协议。协议内容包括以下主要条款：代理财政资金支付清算的方式；协议双方的权利与义务；违约责任等。 第十条 人民银行长丰县支行和县财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理与监督。 第二章 账户与凭证 第十一条 人民银行长丰县支行为县财政局开设国库单一账户，用于与县财政局在代理银行开设零余额账户、预算单位零余额账户的清算及财政资金的拨付。开户时，县财政局需向人民银行长丰县支行提交开户申请并预留印鉴。 第十二条 代理银行为县财政局开设财政零余额账户、非税收入财政专户、特设专户等，须报人民银行长丰县支行国库会计部门备案。 第十三条 代理银行受国库支付中心委托为预算单位开设零余额分账户，开户时须审核以下资料： （一）预算单位机构设置的批准文件。 （二）预算单位的预留印鉴与批准文件的单位名称一致。 （三）《人民币银行账户结算管理办法》中规定的其他资料。 （四）由财政局审核、批准的文件. 第十四条 预算单位按照规定的程序变更，撤销银行账户时应先向国库支付中心申请,经同意批准后委托代理银行办理，代理银行应按《人民币银行结算账户管理办法》的规定办理，并报人民银行长丰县支行国库会计部门备案。 第十五条 县财政局的财政零余额账户、非税收入财政专户、特设专户不得提取现金。 第十六条 代理银行要按照《现金管理暂行条例》等有关规定和县财政局批准的月度用款额度，具体办理预算单位分账户转账支付与小额现金支付业务，日终余额为零。 代理银行为预算单位设立现金支付登记簿，控制预算单位现金支取。 第十七条 财政资金支付使用规范的支付凭证。 财政部门的财政直接支付使用《财政直接支付凭证》。属异地结算的，同时使用中国人民银行《支付结算办法》规定的有关凭证，以《财政直接支付凭证》作附件。 预算单位的财政授权支付使用《支付结算办法》规定的有关凭证，并以《财政授权支付凭证》作附件。 第十八条 《代理银行申请划