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八、财务计划 8.1未来3-5年的资本需求 由于我公司处于成长阶段，并且市场占有率不断提高，市场需求量不断扩大，公司规模急需扩大，也需要聘请一些高级技术人员，所以未来的资本需求量较大，需要70万左右。 8.1.1资金来源 我们公司是股份有限公司，主要依靠募股集资，同时积极吸引外部投资，如本企业的上、下游厂商的资本。并且为保证税前利润，持有银行的长期借款10万元，今后的方向为上市融资。 8.1.2 资金的使用 厂房租金：5万元人民币/年 生产设备：10万元人民币（在第一年购入以后逐年待摊） 服务性设施：5万元人民币（方式同生产设备） 员工薪金： 714，500元人民币/年 员工福利：100，030元人民币/年 耳机元件——10元人民币/件 测速芯片——15元人民币/件 原材料：40万元人民币，其中包括 辅助电路——5元人民币/件 超声波传感器及发射器——10元人民币/件 财务费用：7，190（贷款额为100，000元人民币，利率按照7.19%计算） 折旧：10,000元人民币。 8.1.3 资金需求 厂房扩大:10万元 生产设备：10万元 配送车2辆： 10万/辆 高级技术人才2人：10万/年 广告投入费：10万 8.2财务预测概述 基本参数假定： 生产规模：本企业假定生产规模为10，000件/年。 折旧方式：按照固定资产原值的5%计提折旧。 贷款利率：17.28% 所得税税率：由于假定享有优惠政策，暂不计所得税。 8.2.1盈亏平衡点分析： 年固定成本 BEP= 年产品销售收入-年可变成本-年销售税金及其附加 *100% = 、 可见，企业的风险极其小，产量只要达到总产量的5%就可以保本。 8.2.2盈利能力及偿债能力分析： 从本企业提供的财务分析可以看出，我公司在盈利能力及清偿能力两方面有着明显的优势。通过盈亏平衡分析，可以确定我公司的生产压力很小，前景良好。同时由于公司性质的缘故，整体的凝聚力和精神风貌比较优越。并且对于公司的长远发展有着良好的财务预测和打算。 8.2.3 介绍财务预测的产生过程 (1)资产负债表 编制单位：LN公司 2008年12月 单位：元 资产项目 金额 期初 期末 负债及所有者权益项目 金额 期初 期末 流动资产： 流动负债： 货币资金 172，382.5 181，001.6 应付账款 0 0 应收账款 25，000 26，250 预收账款 0 0 减：坏账准备 1，250 1，312.5 应付工资 178，625 187，556.3 预付账款 0 0 应付福利费 25，075 26，328.75 存货 50，000 52，500 应交税金 0 待摊费用 12，500 13，125 预提费用 0 流动资产合计 258，632.5 271，564.1 流动负债合计 181，132.5 190，189.1 固定资产： 长期负债： 固定资产原价 50，000 52，500 长期借款 25，000 26，250 减：累计折旧 2，500 2，625 长期负债合计 25，000 26，250 固定资产净值 47，500 49，875 负债合计 231，132.5 142，689.1 减：固定资产减值准备 固定资产净额 47，500 49，875 实收资本 125，000 131，250 固定资产合计 47，500 49，875 资本公积 25，000 26，250 无形资产及其它资产： 其中：法定公益金 123，924 130，120.5 无形资产 75，000 78，750 无形资产及其它资产合计： 75，000 78，750 所有者权益合计 26，075 27，378.75 资产总计 381，132.5 400，189.1 负债及所有者权益合计 381，132.5 400，189.1 (2) 利润表 编制单位：LN公司