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四、风险评价 （一）信息的综合分析 金融监管当局通过非现场监管、现场检查、中介机构审计和其他渠道，获得金融机构经营管理、资产质量、流动性、资本充足水平及财务状况等大量信息，监管当局必须将这些数量化的信息加以整理、分析，并转换成相关的风险监测、病人指标。在对这些指标进行水平、历史和行业的综合分析比较的基础上，对金融机构的风险做出综合评价。 （二）风险的综合评价 风险的综合评价既是整个监管过程的重要环节，同时也是日常监管所得出的重要成果与结论，是金融监管人员在综合分析非现场监管和现场检查结果及来自中介机构提供信息的基础由对被监管机构所在风险的性质、特征、严重程度，金融机构可以被划分为基本正常机构、关注机构、有问题机构和危机机构。 1、风险评价的基本要素 参照美国骆驼CAMELS评级制度，同时考虑到我国金融机构和金融监管的实际，现将对我国金融机构（目前主要是商业银行）的风险评价基本要素确定为以下六个方面： （1）资产安全性。资产质量直接影响着金融机构的流动能力和盈利能力，最终也会影响其清偿能力及可持续性发展和生存的能力。因此，评价金融机构的风险情况，首先应评价其资产安全性即资产质量。 评价其资产质量情况，主要是评价不良贷款水平、贷款集中程度及其他不良资产状况等。 （2）流动适度性。流动能力是金融机构生存的基础和前提，也是判断金融机构风险的重要指标。评价其流动适度性，主要是根据金融机构经营规模、资产负债结构、资产质量、现金流量及市场环境等情况，确定其应保持的和实际可提供的流动性。 保持充足的流动性并不意味着流动性水平越高越好，保持多余的流动性，反而会影响其盈利能力，造成资源的浪费。 （3）资本充足性。资本充足程度直接决定金融机构的最终清偿能力及抗风险能力，因此，判断和评价金融机构的风险，必须同时评价其资本充足水平。 评价其资本充足性，主要是按照巴塞尔资本协议和审慎会计原则评价，评价其资本充足率是否真实，根据其实际风险情况，评价其资本是否充足、呆账准备金是否充足、呆坏账是否及时核销等。 （4）收益合理性。金融机构的经营成果和经营风险，最终都会反映到收益或盈亏上。金融机构取得合理的利润，是其增加积累，，增强抵抗风险的能力和进一步发展的基础。因此，评价金融机构的风险，必须同时评价其收益的真实性和收益水平。 评价收益合理性，主要是评价其收益是否真实，增加收益的因素是否正常合理，计提呆账准备金是否充足，在真实、合理的基础上，其收益水平是否理想，与历史和同行业相比，其资本收益率和资产收益率水平如何。 （5）管理健全性。健全的风险管理和内控是金融机构健康发展的基础，是实现利润最大化、风险最小化的重要保障。因此，在评价上述风险要素的同时，必须评价其管理和内控是否健全和完善，包括治理结构是否规范，风险管理是否到位，内控制度是否完善，内部审计是否有效等。 （6）经营合规性。违规经营必然带来经营风险、法律风险及声誉风险，同时也隐含着潜在的资产质量风险和支付风险等。因此，合规经营也应成为判断评价金融机构风险的重要因素。 2、风险评价的基本方法 根据上述风险评价的基本要素，对金融机构风险类别和风险水平的最后评价主要有两种方法： （1）加权评价法。主要是根据各种风险及其水平对金融机构的威胁程度，在评价体系中给予不同的风险权重，并运用加权的方法，最后确定该金融机构的风险严重程度。主要包括以下6个步骤： 第一步，确定风险评价的基础要素及指标值范围。即确定哪些要素作为风险评价的主要内容，各项数据指标的正常值及合理的波动范围。例如，已确定资本充足水平为风险评价的要素之一，其正常值应在8%以上。 第二步，确定每个评价指标在不同风险权重。例如，资产安全性的风险权重为35%，流动适度性为15%、资本充足性15%、管理健全性为15%，经营合规性为5%。 第三步，确定每个评价指标在不同水平量的分值。例如，参照日前试行的《对国有商业银行经营业绩考核评价体系》，资本充足率考核标准为8%，当某金融机构的资本充足率大于或等于8%时，为100分；每低于考核标准0.08个百分点减1分。 第四步，计算单项风险要素实际指标值及得分值。将非现场分析及现场检查所取得的数量化与非数量化的监管信息，生成实际的风险评价要素及指标值，并计算出得分值。例如，经核实确认，某金融机构当期的实际资本充足率为6%，按上述计分标准和方法，该金融机构此项评价指标得分为75%分（100-25）。 第五步，计算每项评价指标和所有各项评价指标最后综合得分值。即每项评价指标得分乘以该指标的权重，就为该指标最后得分；各项指标的得分之和，就为该金融机构的最后综合得分。例如，该金融机构的资本充足性最后得分为11.25分（15%×75）；将6个评价指标的最后得分加总，就得出了最后综合得分。 第六步，根据金融机构的最后综合得分值，对其风